上月有留抵本月該怎么做分錄

上月有留抵本月該怎么做分錄
答：上期留底不影響會計分錄，只是月末結轉應交稅費時會有兩種結果。首先要計算是否需要交稅，先要查看明細賬上的銷項稅、進項稅和留底數。用本月銷項稅-本月進項稅-上期留底進項稅=本期應交增值稅。計算結果會有兩種情況：
第一，如果得數為負數時就不用交稅，繼續做為下一個月的留底稅額。
第二，如果得數為正數時，就要交稅，月末需做轉出應交增值稅分錄：即，
借：應交稅費——應交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
到下個月做交稅分錄即可。
我們來看個例子說明：
本月銷項-進項-留底=本月應納稅額稅 假如是100元
借：應交稅金—應交增值稅(轉出未交增值稅)100
貸：應交稅金—未交增值稅100
次月15日前申報繳納時
借：應交稅金—未交增值稅100
貸：銀行存款100
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公司會議費支出怎么做賬務處理

　　公司會議費支出怎么做賬務處理

　　公司會議費支出應該通過“管理費用”科目核算，借：管理費用，貸：銀行存款

　　期間費用是指企業日常活動發生的不能計入特定核算對象的成本，而應計入發生當期損益的費用，主要包括以下內容：
（1）銷售費用，指企業銷售商品和材料、提供服務的過程中發生的各種費用，包括保險費、包裝費、展覽費和廣告費、商品維修費、預計產品質量保證損失、運輸費、裝卸費；為銷售本企業商品而專設的銷售機構的職工薪酬、業務費、折舊費等經營費用；企業發生的與專設銷售機構相關的固定資產修理費用等后續支出屬于銷售費用；商品流通企業發生的金額較小的進貨費用；委托代銷商品所支付的手續費。

　　（2）管理費用，指企業為組織和管理生產經營發生的各種費用。企業在籌建期間內發生的開辦費；行政管理部門職工工資及福利費，行政管理部門負擔的工會經費、董事會費（包括董事會成員津貼、會議費和差旅費等）、聘請中介機構費、咨詢費（含顧問費）、訴訟費、業務招待費等。
（3）財務費用，指企業為籌集生產經營所需資金等而發生的籌資費用，包括利息支出、匯兌損益以及相關的手續費、企業發生的現金折扣、銀行承兌匯票手續費、商業匯票貼現利息。
會計分錄如下：
發生費用時：

　　借：銷售費用/管理費用/財務費用

　　貸：銀行存款

　　期末結轉到本年利潤：

　　借：本年利潤

　　貸：銷售費用/管理費用/財務費用

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