什么是現(xiàn)金流量表分析

　　1.經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

　　(1)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量小于零

　　在企業(yè)的初創(chuàng)期,企業(yè)各方面都處于“磨合”狀態(tài)，設(shè)備、人力資源的

　　利用率相對較低，經(jīng)營成本較高,導(dǎo)致經(jīng)營活動的現(xiàn)流量會出現(xiàn)負(fù)值,這是一種正?，F(xiàn)象; 處于

　　成長期的企業(yè),雖然創(chuàng)造的現(xiàn)金不斷增加,但還處在不斷地擴大生產(chǎn)過程中,現(xiàn)金流量也會出現(xiàn)負(fù)值; 企業(yè)處于成熟期以后,經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量若仍然是負(fù)的,就不正常了，必須采用一定手段補充資金,否則企業(yè)會面臨破產(chǎn); 在企業(yè)的衰退期,經(jīng)營現(xiàn)金流量一般是負(fù)的，這是正?，F(xiàn)象。

　　(2)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量等于零

　　在這種情況下，企業(yè)的經(jīng)營現(xiàn)金流量處于平衡狀態(tài)。這種情況下，企業(yè)僅僅彌補了付現(xiàn)成本，非付現(xiàn)成本沒有得到貨幣補償。因此，如果企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營期間持續(xù)出現(xiàn)這種狀態(tài)，表明企業(yè)經(jīng)營活動現(xiàn)金流出現(xiàn)質(zhì)量問題。

　　(3)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量大于零

　　這種情況下，企業(yè)經(jīng)營活動的利潤才具有含金量，是企業(yè)運行的一種良好狀態(tài)。

　　2.投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

　　(1)一般在企業(yè)的初創(chuàng)期、成長期和成熟期，會有大規(guī)模的投資活動，從而導(dǎo)致企業(yè)的投資現(xiàn)金流量小于零。

　　(2)在企業(yè)的衰退期，迫于資金壓力，一般會對固定資產(chǎn)等長期投資進行處置，此時企業(yè)的投資現(xiàn)金流量一般會大于零。

　　3.籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

　　(1)小于零或等于零

　　這種情況的出現(xiàn)，可能是因為企業(yè)到期債務(wù)的償還;也可能是因為企業(yè)在投資和擴張方面沒有更多作為造成的，或者喪失融資信譽造成的。

　　(2)大于零

　　在企業(yè)的初創(chuàng)期和成長期，內(nèi)部資金不足以滿足大規(guī)模投資，需要從外部籌資資金。

　　以上就是現(xiàn)金流量表分析的相關(guān)內(nèi)容了，現(xiàn)金流量表的分析現(xiàn)在你學(xué)會了嗎?