外地預(yù)繳企業(yè)所得稅,如果是虧損的話,一般可以對預(yù)交的稅款申請退稅;
退回賬務(wù)處理如下:
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費--企業(yè)所得稅
如果不退,可以申請結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵扣;之前預(yù)交計入借方,現(xiàn)在退回計入貸方,這樣就沒有余額了,不需要結(jié)轉(zhuǎn).
1、計提外地預(yù)繳的企業(yè)所得稅時:
借:所得稅費用
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅
繳納企業(yè)所得稅時:
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅
貸:銀行存款
2、外地預(yù)交個人所得稅時:
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
企業(yè)計提外地預(yù)繳的企業(yè)所得稅時,應(yīng)當(dāng)通過"所得稅費用"科目以及"應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅"科目進行核算,然后通過"銀行存款"科目進行支付核算;企業(yè)外地預(yù)繳個人所得稅,應(yīng)當(dāng)通過"應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅"科目進行核算.
外地預(yù)繳所得稅賬面如何處理?綜合以上內(nèi)容所述,其實我們都知道企業(yè)在外地預(yù)繳企業(yè)所得稅應(yīng)該是按照多退少補的原則進行納稅的,但是外地企業(yè)發(fā)生虧損的話,那么預(yù)繳企業(yè)所得稅則是可以申請退稅的,也可以做年度抵扣使用的.在這里還有不少相關(guān)的資料是可以免費學(xué)習(xí)的,歡迎你們來試試.
預(yù)繳所得稅賬務(wù)處理
一、建筑業(yè)異地預(yù)繳個人所得稅款會計分錄如下:借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅貸:銀行存款二、個人所得稅率是個人所得稅稅額與應(yīng)納稅所得額之間的比例。個人所得稅率是由...
外地預(yù)繳的企業(yè)所得稅和印花稅沒有做賬,可以補記,執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則計入以前年度損益調(diào)整科目,執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則計入當(dāng)期費用中即可。
1、計提外地預(yù)繳的企業(yè)所得稅時:借:所得稅費用貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅繳納企業(yè)所得稅時:借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅貸:銀行存款2、外地預(yù)交個人所得稅時:借:應(yīng)交稅...
異地預(yù)繳企業(yè)所得稅是可以抵扣企業(yè)所得稅的。申報表可以自動帶出異地預(yù)繳的所得稅。
營改增后建安行業(yè)的異地預(yù)交的所得稅帳務(wù)處理:借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅(預(yù)繳所得稅)貸:銀行存款注:營改增后,對符合以下六種情形的需要異地預(yù)交企業(yè)所得稅:1、不具有主...
不用的,借:應(yīng)交稅費--預(yù)交稅款,貸:銀行存款
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