現金期末對賬主要內容有哪些

主要包括以下三項內容:

1.現金日記賬與現金收付款憑證核對

收、付款憑證是登記現金日記賬的依據,賬目和憑證應該完全一致.

核對的項目主要是:核對憑證編號;復查記賬憑證與原始憑證,看兩者是否完全相符;查對賬證金額與方向的一致性;檢查如發現差錯,要立即按規定的方法更正,確保賬證完全一致.

2.現金日記賬與現金總分類賬的核對

現金日記賬是根據收、付款憑證逐筆登記的,現金總分類賬是根據收、付款憑證匯總登記的,記賬的依據是相同的,記錄的結果應該完全一致,但由于兩個賬簿是由不同人員分別記賬的,可能發生差錯.出納應定期出具"出納報告單"與總賬會計進行核對,找出錯誤后應立即按規定的方法加以更正,做到賬賬相符.

3.現金日記賬與庫存現金的核對

首先結出當天現金日記賬的賬面余額,再盤點庫存現金的實有數,看兩者是否完全相符.一般是通過庫存現金實地盤點法查對,應按"庫存現金實有數+未記賬的付款憑證金額-未記賬的收款憑證金額=現金日記賬賬存余額"的公式進行核對,清查完畢,要編制庫存現金盤點報告表.

銀行賬戶期末對賬不一致怎么辦?

答:1、檢查是否存在未達賬項,對于未達賬項,一般采用編制銀行存款余額調節表的方法進行調整.即以雙方各自賬面余額為基礎,各自加上對方已記增加而本單位尚未記賬的事項,減去對方已記減少而本單位尚未記賬的事項,最后雙方的余額應該相等.

所謂未達賬項是由于企業和銀行雙方在記賬時間上的不一致而引起的一方已經入賬而另一方尚未入賬的事項.企業和銀行之間可能會發生以下四個方面的未達賬項:

(1)企業已記存款增加,而銀行尚未記賬;

(2)企業已記存款減少,而銀行尚未記賬;

(3)銀行已記存款增加,而企業尚未記賬

(4)銀行已記存款減少,而企業尚未記賬.

2、如果銀行存款余額調節表不平,要查明銀行存款帳差錯具體的原因,根據具體差錯做相關的賬務調整.

上文講述了現金期末對賬主要內容有哪些,主要包括以上三項內容,我們操作的時候一定要符合以上的要求就是可以的,如果你在實際操作時實在不知道的可以參考上文整理的資料,看完本文介紹你知道了嗎?以上就是本網小編整理的全部內容!

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