替員工代扣代繳的社保怎么做分錄

1. 計提時做

借:生產成本/制造費用/管理費用:社保費

貸:應付職工薪酬-應付職工工資

貸 ?:應付職工薪酬?:社會保險費

2. 代扣社保和個人所得稅

借:應付職工薪酬

貸:應交稅費-應交個人所得稅

貸:其他應付款-個人扣款:基本養老保險等

3. 按實發凈額發工資

借:應付職工薪酬

貸:庫存現金等.

4. 支付社保繳費

借:應付職工薪酬-社會保險費-基本養老保險等

借:其他應付款-個人扣款-基本養老保險等

借:應交稅費-應交個人所得稅

貸:銀行存款

社保和個稅代扣代繳會計分錄

一、工薪計提時

借:管理費用-

生產成本-

制造費用-

銷售費用-

貸:應付職工薪酬-工資(三級明細:基本工資、獎金、津貼、補貼)

-職工福利費

-社會保險費(企業承擔部分,三級明細:醫療保險、工傷保險、生育保險、失業保險、基本養老保險)

-住房公積金(企業承擔部分)

二、代扣代繳社保、公積金和個稅時

借:應付職工薪酬-工資(僅個人承擔部分的保險、公積金和個稅的金額)

貸:應交稅費-應交個人所得稅(個人承擔部分)

其他應付款-代扣代繳社保費(個人承擔部分)

-代扣代繳住房公積金(個人承擔部分)

三、實際支付時

借:應付職工薪酬-工資(扣除個人承擔社保、公積金和個稅部分)

-職工福利費

-社會保險費(企業承擔部分)

-住房公積金(企業承擔部分)

其他應付款-代扣代繳社保費(個人承擔部分)

-代扣代繳住房公積金(個人承擔部分)

應交稅費-應交個人所得稅(個人承擔部分)

貸:銀行存款

上文小編介紹了替員工代扣代繳的社保怎么做分錄,代扣代繳工資是員工自己承擔的費用,所以在計提工資貸:應付職工薪酬,看看有哪些內容就知道自己到底是什么地方不明了,具體的詳情大家可以參考上文.遇到此類問題、被困擾的小伙伴,可以自己試試上述幾種解決方式.如果你還有其他問題,可以咨詢本網站的在線答疑老師!

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