替員工代扣代繳的社保怎么做分錄

1. 計(jì)提時(shí)做

借:生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用/管理費(fèi)用:社保費(fèi)

貸:應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工工資

貸 ?:應(yīng)付職工薪酬?:社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)

2. 代扣社保和個(gè)人所得稅

借:應(yīng)付職工薪酬

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅

貸:其他應(yīng)付款-個(gè)人扣款:基本養(yǎng)老保險(xiǎn)等

3. 按實(shí)發(fā)凈額發(fā)工資

借:應(yīng)付職工薪酬

貸:庫存現(xiàn)金等.

4. 支付社保繳費(fèi)

借:應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)-基本養(yǎng)老保險(xiǎn)等

借:其他應(yīng)付款-個(gè)人扣款-基本養(yǎng)老保險(xiǎn)等

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅

貸:銀行存款

社保和個(gè)稅代扣代繳會(huì)計(jì)分錄

一、工薪計(jì)提時(shí)

借:管理費(fèi)用-

生產(chǎn)成本-

制造費(fèi)用-

銷售費(fèi)用-

貸:應(yīng)付職工薪酬-工資(三級(jí)明細(xì):基本工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼)

-職工福利費(fèi)

-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(企業(yè)承擔(dān)部分,三級(jí)明細(xì):醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、基本養(yǎng)老保險(xiǎn))

-住房公積金(企業(yè)承擔(dān)部分)

二、代扣代繳社保、公積金和個(gè)稅時(shí)

借:應(yīng)付職工薪酬-工資(僅個(gè)人承擔(dān)部分的保險(xiǎn)、公積金和個(gè)稅的金額)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅(個(gè)人承擔(dān)部分)

其他應(yīng)付款-代扣代繳社保費(fèi)(個(gè)人承擔(dān)部分)

-代扣代繳住房公積金(個(gè)人承擔(dān)部分)

三、實(shí)際支付時(shí)

借:應(yīng)付職工薪酬-工資(扣除個(gè)人承擔(dān)社保、公積金和個(gè)稅部分)

-職工福利費(fèi)

-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(企業(yè)承擔(dān)部分)

-住房公積金(企業(yè)承擔(dān)部分)

其他應(yīng)付款-代扣代繳社保費(fèi)(個(gè)人承擔(dān)部分)

-代扣代繳住房公積金(個(gè)人承擔(dān)部分)

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅(個(gè)人承擔(dān)部分)

貸:銀行存款

上文小編介紹了替員工代扣代繳的社保怎么做分錄,代扣代繳工資是員工自己承擔(dān)的費(fèi)用,所以在計(jì)提工資貸:應(yīng)付職工薪酬,看看有哪些內(nèi)容就知道自己到底是什么地方不明了,具體的詳情大家可以參考上文.遇到此類問題、被困擾的小伙伴,可以自己試試上述幾種解決方式.如果你還有其他問題,可以咨詢本網(wǎng)站的在線答疑老師!

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