應付帳款掛帳怎么做會計分錄

應付賬款借方,表示有預付貨款,供貨方未開發票.

一、應付賬款出現借方余額,是預付款,財務人員要先核查,供貨方是否已交貨,會不會是交貨未開票,要催供貨方財務開具發票.

二、根據不同的結果做不同的賬務處理

1、材料驗收入庫,未開發票賬務處理:

借:原材料-XX材料

貸:應付賬款-暫估應付款--XX公司

2、材料驗收入庫,收到供貨方提供發票后,要先沖銷之前暫估入庫的材料,再做完整的賬務處理:

借:應付賬款--暫估應付款-XX公司

貸:原材料-XX材料

借:原材料-XX材料

應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸:應付賬款-XX公司

三、超過五年沒有處理的,只能做為壞帳處理

借:管理費用-壞賬損失

貸:應付賬款-XX公司

應收賬款科目可以處理哪些稅務?

一、本科目核算企業因銷售商品、提供勞務等經營活動應收取的款項.

企業(保險)按照原保險合同預定應向投保人收取的保費,可將本科目設為1122應收保費科目,并按照投保人進行明細核算.

企業(金融)應收的手續費和傭金,可將本科目改為"1124應收手續費及傭金"科目,并按照債務人進行明細核算.

不包括各種非經營活動發生的應收款項.因銷售商品、提供勞務等,采用遞延方式收取合同或吸引價款、實質上具有融資性質的,在"長期應收款"科目核算.

二、本科目可按債務人進行明細核算.

三、企業發生的應收賬款,按應收金額,借記本科目,按確認的營業收入,貸記"主營業務收入"、"手續費及傭金收入"、"保費收入"等,科目.收回應收賬款時,借記"銀行存款"等科目,貸記本科目.涉及增值稅銷項稅額的,還應進行相應的處理.

代購貨方墊付的包裝費、運雜費,借記本科目,貸記"銀行存款"等科目.收回代墊費用時做相反分錄.

應付帳款掛帳怎么做會計分錄?綜合以上內容所述,其實按照小編老師在上文中匯總的相關介紹資料,企業的應付賬款出現掛賬應當是根據不同的結果做不同的會計分錄處理的,如果是超過了五年沒有處理的話是可以做壞賬處理的,如果你們對此上文講解的資料還有什么其他的問題,不妨來本網站上進行搜索學習.

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