公司收到了一張增值稅普通發(fā)票是不能抵扣的,如果是經(jīng)營的商品就計入庫存商品成本;如果是購買辦公用品等就計入相關費用科目.
普通發(fā)票是指在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經(jīng)營活動中,所開具和收取的收付款憑證.它是相對于增值稅專用發(fā)票而言的,即任何單位和個人在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經(jīng)營活動中,除增值稅一般納稅人開具和收取的增值稅專用發(fā)票之外,所開具和收取的各種收付款憑證均為普通發(fā)票.個人發(fā)票一般泛指個人開具的發(fā)票,多為普通手撕發(fā)票.
一般的,商貿(mào)企業(yè)會計工作總體流程:審核原始憑證-制作會計憑證-月底匯總做科目匯總表-登記總賬-然后按制作的會計憑證登記明細賬以及庫存賬-總賬和明細賬核對-制作會計報表-申報納稅-整理檔案.具體操作如下:
原始憑證,分為外來原始憑證和自制原始憑證,其審核要點分別如下:
1、外來原始憑證:由業(yè)務經(jīng)辦人員在業(yè)務發(fā)生或者完成時從外單位取得的憑證,如供應單位發(fā)貨票、銀行收款通知等.
2、自制原始憑證:單位自行制定并由有關部門或人員填制的憑證,如收料單、領料單、工資結算單、收款收據(jù)、銷貨發(fā)票、成本計算單等.
商貿(mào)公司收到發(fā)票賬務處理怎么做?整體上來說,其實通過上文提及到的相關介紹資料可知,商品公司的發(fā)票賬務處理如果是增值稅專票可以申請抵扣進項稅額的,如果是增值稅普票則是計入應交稅費的相關科目核算的,關于發(fā)票入賬的資料在本網(wǎng)站上還有很多,大家都可以來學習.
公司勞務派遣費計入管理費用去,進項稅額可以抵扣,普通發(fā)票就抵扣不了了借:管理費用貸:其他應付款-派遣公司最后給派遣公司付款的時候就做借:其他應付款-派遣公司貸:銀行...
答:1、當月發(fā)生的費用,不支付的不做賬,支付的計入其他應收款借:其他應收款~xx單位貸:銀行存款2、下個月才開發(fā)票借:管理費用貸:其他應收款~xx單位
1、7月份支付會議費時借:預付賬款--會議費貸:銀行存款等2、10月份收到發(fā)票,發(fā)票日期為9月份,可以把9月份的發(fā)票做到10月份。借:管理費用--會議費貸:預付賬款--會議費
收到負數(shù)發(fā)票肯定是由于退貨、折讓或者原進貨發(fā)票開具錯誤,但原發(fā)票你企業(yè)已經(jīng)入帳...,銷貨方憑證明單開具了負數(shù)發(fā)票,與進項稅額轉出無關,帳務處理與原發(fā)票入帳的分錄一...
建筑公司收到勞務派遣的發(fā)票,一般應作管理費用,如果派遣的人員是施工人員,那應該是在工程施工中支出,作為施工成本。賬務處理:借:管理費用(工程施工)貸:銀行存款(應付賬款...
(不需要發(fā)票,普通收據(jù)即可)貸:銀行存款二、先付修理費后收賠款時會計分錄:1、支付修理廠修理費時借:其他應收款(某保險公司)貸:銀行存款2、收到保險公司賠款時借:銀行...
對方開具的增值稅普通發(fā)票,借:原材料23400(價稅合計)貸:現(xiàn)金或銀行存款23400銷售時,借:銀行存款貸:主營業(yè)務收入應交稅金——應交增值稅(銷項)結轉成本,借:主...
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