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?計提壞賬后需要遞延所得稅嗎(計提壞賬的遞延所得稅分錄)

作者：企業好幫手

時間：2022-05-18 02:35:39 瀏覽量：次

[ 企業好幫手導讀 ] 計提壞賬后需要遞延所得稅嗎答:計提壞賬準備時,要求計提遞延所得稅.分錄怎么做?如:月末壞賬準備貸方數為100萬,之前沒有計提過遞延所得稅,月末利潤總額為200萬.你是計提壞賬準備后利潤200萬吧?那么繳稅是300*25%=75萬借:所得稅費用復 50萬遞延所得稅資產 25萬貸:應交稅金-所得制稅 75萬如

計提壞賬后需要遞延所得稅嗎

答:計提壞賬準備時,要求計提遞延所得稅.分錄怎么做?如:月末壞賬準備貸方數為100萬,之前沒有計提過遞延所得稅,月末利潤總額為200萬.

你是計提壞賬準備后利潤200萬吧?那么繳稅是300*25%=75萬

借:所得稅費用復 50萬

遞延所得稅資產 25萬

貸:應交稅金-所得制稅 75萬

如果是計提前200利潤,計提后zd100萬,繳稅50萬

借:所得稅費用 25萬

遞延所得稅資產 25萬

貸:應交稅金-所得稅 50萬

等壞賬準備轉銷時,再貸遞延所得稅資產.

遞延所得稅是怎么回事?

遞延所得稅是當合營企業應納稅所得額與會計上的利潤總額出現時間性差異時,為調整核算差異,可以賬面利潤總額計提所得稅,作為利潤總額列支,并按稅法規定計算所得稅作為應交所得稅記帳,兩者之間的差異即為遞延所得稅.按這種核算方式,合營企業需設置"遞延所得稅"科目來進行核算,在時間差額完全自行消失以后,本科目的余額也將為零.

通俗的講,就是會計上認定的繳稅金額與稅務局認定的金額不一致,而其中暫時性的(以后稅務局就認可了)就是遞延所得稅.

以上詳細介紹了計提壞賬后需要遞延所得稅嗎,也介紹了遞延所得稅是怎么回事.作為一名財務人員,一定要非常清楚,計提壞賬后是需要遞延所得稅的.會計準則在不停的變化,會計人員需要及時的遵循新的會計政策,需要及時的進行學習,本文將給你提供學習的機會.

網友對?計提壞賬后需要遞延所得稅嗎的相關評論

網友：說出汝名嚇他一跳

　　壞賬沖回遞延所得稅

17:60:24前回答已被38253人點贊

網友：英明果斷小羊dC

　　自然確認遞延所得稅資產,確認額為壞賬準備*所得稅稅率。按照新的會計準則,因為計提了壞賬,形成了暫時性差異,所以需要計入遞延所得稅,其分錄為:計提壞賬準備時借:資...

2:39:57前回答已被84648人點贊

網友：儒家分子1

　　壞賬準備貸方余額是表示遞延所得稅資產,期初有70000元壞賬也就有17500(70000*0.25)的遞延所得稅資產,本期壞賬余額為180000也就是有遞延所得稅資產45000減調期初的...

7:58:18前回答已被13728人點贊

網友：文旅透視

　　借:資產減值損失-壞賬準備貸:壞賬準備同時壞賬準備計提遞延所得稅資產借:遞延所得稅資產貸:所得稅費用沖回壞賬準備借:壞賬準備貸:資產減值損失沖回計提的遞延所得稅資產...

12:38:37前回答已被87249人點贊

網友：飛凰撲火

　　合理估計,提出目錄和提取比例經企業董事會批準執行。計提壞賬準備金是通過“壞賬準...是需要回收的資產,對應遞延所得稅資產。遞延所得稅負債是由應稅暫時性差異造成的。...

1:39:36前回答已被54129人點贊

網友：咸魚為之

　　按新準則應該計提遞延所得稅,假如你沒有其他影響因素:借:遞延所得稅資產貸:所得稅費用

17:23:50前回答已被76383人點贊

網友：奧迪RS888

　　在會計上因為有壞賬準備,所以應收賬款的賬面價值比計稅基礎小,所以產生可抵扣暫時性差異,自然確認遞延所得稅資產。確認額為壞賬準備*所得稅稅率。

14:31:35前回答已被63722人點贊

網友：謝安之是想得開居士

　　遞延所得稅資產25萬貸:應交稅金-所得稅75萬如果是計提前200利潤,計提后100萬,繳稅50萬借:所得稅費用25萬遞延所得稅資產25萬貸:應交稅金-所得稅50萬等壞賬準備...

15:37:3前回答已被81644人點贊

網友：月夜使節

　　同時壞賬準備計提遞延所得稅資產借:遞延所得稅資產貸:所得稅費用沖回壞賬準備借:壞賬準備貸:資產減值損失沖回計提的遞延所得稅...

23:54:24前回答已被67655人點贊

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計提壞賬的遞延所得稅分錄計提壞賬準備后遞延所得稅資產

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