稅控服務(wù)費(fèi)全額抵扣申報(bào)怎么填

答:先是填增值稅申報(bào)附表四,如果本月可以抵扣,就填在增值稅納稅申報(bào)表的第23行"應(yīng)納稅額減征額"系統(tǒng)會自動抵減應(yīng)交稅額的.

為便于廣大試點(diǎn)納稅人準(zhǔn)確掌握新增復(fù)值稅申報(bào)表填報(bào)方法,本章重點(diǎn)介紹試點(diǎn)新增一般納稅人和兼有應(yīng)稅服務(wù)的原增值稅一般納稅人申報(bào)表的填報(bào).

一、新申報(bào)表啟用時(shí)間:

根據(jù)《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于在北京等8省市開展交通運(yùn)輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》的規(guī)定,江蘇省于2012年10月1日(所屬期)啟用修改后的增值稅申報(bào)表.制

二、試點(diǎn)增值稅一般納稅人納稅申報(bào)資料包括:

(一)《增值稅納稅申報(bào)表(適用于增值稅一般納稅人)》(以下簡稱《主表》);

(二)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)》(本期銷售情況明細(xì),以下簡稱《附表一》);

(三)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(二)》(本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì),以下簡稱《附表二》);

(四)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(三)》(應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目明細(xì),以下簡稱《附表三》);

(五)《固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表》.

注:根據(jù)表間數(shù)據(jù)的邏輯關(guān)系,建議納稅人按照"附表三、附表一,固定資產(chǎn)抵扣明細(xì)表,附表二、主表"的順序進(jìn)行填寫.

稅控服務(wù)費(fèi)全額抵扣會計(jì)處理是怎樣的?

會計(jì)分錄為:

1、借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(減免稅款)

貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金

2、企業(yè)購入增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備,按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額

借:"固定資產(chǎn)"科目,

貸:"銀行存款"、"應(yīng)付賬款"等科目.

3、按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額

借:"應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(減免稅款)"科目,

貸:"遞延收益"科目.

4、按期計(jì)提折舊

借:"管理費(fèi)用"等科目,

貸:"累計(jì)折舊"科目

同時(shí),

借:"遞延收益"科目

貸:"管理費(fèi)用"等科目.

5、企業(yè)發(fā)生技術(shù)維護(hù)費(fèi),按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額

借:"管理費(fèi)用"等科目

貸:"銀行存款"等科目.

6、按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額

借:"應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(減免稅款)"科目

貸:"管理費(fèi)用"等科目.

以上詳細(xì)介紹了稅控服務(wù)費(fèi)全額抵扣申報(bào)怎么填,也介紹了稅控服務(wù)費(fèi)全額抵扣會計(jì)處理是怎樣的.作為一名購入了稅控系統(tǒng)的單位的財(cái)務(wù)人員,一定要非常清楚,稅控服務(wù)費(fèi)全額抵扣申報(bào)方法應(yīng)該如本文所示.會計(jì)人員想要做好自己的工作,必須不斷的學(xué)習(xí),本平臺將為很多的會計(jì)人員提供足夠的學(xué)習(xí)機(jī)會.

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