報銷差旅費退回余款會計分錄

答:出差時所借支的差旅費,在借支的時候:

借:其他應收款-XX員工,

貸:現金/銀行存款等.

出差回來,根據實際支付的費用和業務類型:

借:管理費用-差旅費-住宿費/餐費等,現金/銀行存款(退回的余款金額),

貸:其他應收款-XX員工.

報銷差旅費需要些什么?

報銷差旅費審批流程:

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查分管副院長核準財務人員審核--出納結算付款.各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任.

2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責.

差旅費注意事項:

1、員工報銷時按財務部門規定填制報銷單據,附原始票據(包括出差申請、機票(明折明扣票)、火車票、汽車票、船票、住宿發票、會議通知、過路費、過橋費)等,無本人姓名的原始發票須在背面簽名.

2、乘坐飛機的,訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷.

3、出差補助天數=出差返程日期-出差出發日期;

4、須按財務規定取得并填寫真實合法的憑證.對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷;對涂改、偽造或變造原始票據、虛報出差天數的,不予報銷.

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