答:照常登記,本期應(yīng)納稅額合計(jì)+期初未繳稅額-本期已納稅額=期末應(yīng)納稅額.是之前未繳納的一直沒(méi)繳.該科目專(zhuān)門(mén)用來(lái)核算未繳或多繳增值稅的,平時(shí)無(wú)發(fā)生額,月末結(jié)賬時(shí),當(dāng)"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅"為貸方余額時(shí),為應(yīng)繳增值稅,應(yīng)抄將其貸方余額轉(zhuǎn)入該科目的貸方.
反映企業(yè)未繳的增值稅;當(dāng)"應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅"為多交增值稅時(shí),應(yīng)將其多繳的增值稅轉(zhuǎn)入該科目的借方,反映企業(yè)多繳的增值稅
1、期末未繳稅額(多繳為負(fù)數(shù))是什么意思呢?增值稅申報(bào)主表?
本期應(yīng)納稅額合計(jì)+期初未繳稅額-本期已納稅額=期末應(yīng)納稅額.你這個(gè)應(yīng)該是之前未繳納的一直沒(méi)繳.
2、申報(bào)回執(zhí)提示"主表一般項(xiàng)目的本月期初未繳稅額(多繳為負(fù)數(shù))應(yīng)該等于上一稅款所屬期申報(bào)表第32欄"期末未繳稅額"(多繳為負(fù)數(shù))如何處理?
答:(1)使用網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái),刪除主表,點(diǎn)擊首頁(yè)"一鍵初始化",執(zhí)行成功后重新填寫(xiě)申報(bào).
(2)使用電子申報(bào)納稅系統(tǒng),正常填寫(xiě)增值稅主表的25行"期初未繳稅額(多繳為負(fù)數(shù))"和30行"本期繳納上期應(yīng)納稅額",保存之后重新申報(bào)即可.
注:根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告【2016】13號(hào)文件第三十九相關(guān)規(guī)定,第25欄"期初未繳稅額(多繳為負(fù)數(shù))":"本月數(shù)"按上一稅款所屬期申報(bào)表第32欄"期末未繳稅額(多繳為負(fù)數(shù))""本月數(shù)"填寫(xiě).
"本年累計(jì)"按上年度最后一個(gè)稅款所屬期申報(bào)表第32欄"期末未繳稅額(多繳為負(fù)數(shù))""本年累計(jì)"填寫(xiě).
關(guān)于期末未繳稅額是負(fù)數(shù)怎么處理,小編在文章中已經(jīng)一一羅列出來(lái)了,希望對(duì)你有所幫助.想獲取更多會(huì)計(jì)知識(shí),請(qǐng)持續(xù)關(guān)注我們的更新.如果您其他問(wèn)題,也可以和我們及時(shí)反饋,我們也會(huì)根據(jù)您的需求,為您提供服務(wù).感謝您的我們的支持與關(guān)注.
這個(gè)月就不要交了,留抵下月,稅務(wù)是不會(huì)退給你的。不過(guò)出現(xiàn)這種情況不大好,驗(yàn)證發(fā)票之前,先把進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)核對(duì)一下,進(jìn)項(xiàng)多的就不要驗(yàn)證,每個(gè)月盡量交一點(diǎn)。
申報(bào)系統(tǒng)中不能抵消你多繳的稅款,應(yīng)去辦理多繳稅額的退庫(kù)手續(xù)。
月要交了留抵下月稅務(wù)會(huì)退給過(guò)出現(xiàn)種情況大好驗(yàn)證發(fā)票之前先把進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)核對(duì)下進(jìn)項(xiàng)多要驗(yàn)證每月盡量交點(diǎn)
照常登記,本期應(yīng)納稅額合計(jì)+期初未繳稅額-本期已納稅額=期末應(yīng)納稅額。是之前未繳納的一直沒(méi)繳。該科目專(zhuān)門(mén)用來(lái)核算未繳或多繳增值稅的,平時(shí)無(wú)發(fā)生額,月末結(jié)賬時(shí),當(dāng)“...
未交增值稅是負(fù)數(shù),照常登記,在余額借貸處寫(xiě)上“借”字就好了。月底不用結(jié)轉(zhuǎn)。有稅交時(shí)這樣結(jié)轉(zhuǎn):借:應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅下月交時(shí)借...
也說(shuō)多交稅款了般稅務(wù)機(jī)關(guān)采取預(yù)征方式預(yù)繳稅款造成
增值稅申報(bào)表32欄表示本期需要交納的增值稅稅額,這個(gè)數(shù)字一般是自動(dòng)產(chǎn)生的,依據(jù)本期的銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-留抵稅額進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出等其他相關(guān)項(xiàng)目而得出的,如果增值稅申報(bào)...
負(fù)數(shù)表示多交稅款,正數(shù)表示欠繳的稅款
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