期末留抵稅額跨年有影響嗎

留抵稅額指當抵沒有抵扣的進項稅額,期末核算一般納稅人的應納增值稅稅額時,本期的進項稅額大于本期的銷項稅額,差額便是期末留抵稅額,這部分差額是可以放到下期繼續抵扣增值稅銷項稅額.

期末核算一般納稅人的應納增值稅稅額時,本期的進項稅額大于本期的銷項稅額,差額便是期末留抵稅額,這部分差額是可以放到下期繼續抵扣增值稅銷項稅額.

如有期末留抵稅額,則本期不繳納增值稅.

①當期期末留抵稅額≤當期免抵退稅額時,當期應退稅額=當期期末留抵稅額,當期免抵稅額=當期免抵退稅額-當期應退稅額;

②當期期末留抵稅額>當期免抵退稅額時,當期應退稅額=當期免抵退稅額,當期免抵稅額=0.

舉例說明:某企業這個月銷項稅額是9500.00,但是進項稅額是10000.00,所以這個月就可以不用交增值稅,還有500.00可以作為留抵稅額,下個月進行抵扣.

期末留抵稅額會計分錄怎么做?

期末的留抵的進項稅額也就是指本期的銷項稅額小,進項稅額大,兩者抵消后進項稅仍然大于銷項稅,這就是期末留抵的進項稅額,該項目不用任何賬務處理,就在進項稅的借方保留就可以了

掛賬留抵時

借:應交稅費-增值稅留抵稅額

貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)

通過貨物和勞務銷項稅額占比計算,允許抵扣的部分

借:應交稅費--應交增值稅(進項稅額)

貸:應交稅費--增值稅留抵稅額

期末留抵稅額跨年有影響嗎?綜合以上所述,根據小編老師闡述的觀點來說,其實公司在期末留底稅額是可以留到下期進行繼續抵扣的,所以如果留底稅務跨年抵扣也是可以操作的,具體的影響并不是很大.如果你們對于小編老師的解讀有什么不滿意的地方,歡迎你們來本網站找老師進行指正.

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