答:在報表中應(yīng)該將抵減金額與增值稅分開填寫.
1、增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄"應(yīng)納稅額減征額".當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄"應(yīng)納稅額"與第21欄"簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額"之和時,按本期減征額實際填寫.
2、當(dāng)本期減征額大于第19欄"應(yīng)納稅額"與第21欄"簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額"之和時,按本期第19欄與第21欄之和填寫,本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.同時還應(yīng)填寫附表四和增值稅減免稅申報明細(xì)表.當(dāng)期備案的需要填寫"本期發(fā)生額".
3、"本期實際抵減稅額"填寫本期需要抵減的稅額,不能大于主表19欄與第21欄之和.未抵減部分填入"期末余額"結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.
4、小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值納稅申報表(適用小規(guī)模納稅人)》第16欄"本期應(yīng)納稅額減征額".
5、當(dāng)本期減征額小于或等于第15欄"本期應(yīng)納稅額"時,按本期減征額實際填寫;當(dāng)本期減征額大于第15欄"本期應(yīng)納稅額"時,按本期第15欄填寫,本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.同時,還應(yīng)填寫增值稅減免稅申報明細(xì)表.當(dāng)期備案的需要填寫"本期發(fā)生額".
6、"本期實際抵減額"填寫本期需要抵減的稅額,不能大于主表15欄本期應(yīng)納稅額.未抵減部分填入"期末余額"結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.
企業(yè)買防偽稅控金稅盤允許全額抵扣.
借:管理費用
貸:庫存現(xiàn)金或銀行存款
借:應(yīng)交稅費
貸:管理費用借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸:應(yīng)交稅費
以上詳細(xì)介紹了稅盤抵減稅額怎么申報,也介紹了稅盤發(fā)票抵減稅額怎么做會計分錄.作為一名企業(yè)的財務(wù)會計,一定要特別的清楚,稅款抵減稅額的申報方式應(yīng)該如本文所示.如果你已經(jīng)閱讀了本文內(nèi)容,還想知道更多一些,關(guān)注一下本平臺相關(guān)內(nèi)容吧.
你好!抵減分錄借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅貸:管理費用-辦公費
無法維修的免費更換。抵減金額歸屬為減征稅額上述兩項抵減增值稅的費用,不屬于進(jìn)項稅額抵扣,而是作為增值稅的減征稅額。因此,納稅人在填寫納稅申報表時,對當(dāng)期可在...
初次購買金稅盤在增值稅申報表中怎么填寫謝謝
稅控維護(hù)系統(tǒng)需要抵減的費用不填附表三和附表五,也不影響附表一。應(yīng)該先在“增值稅減免稅申報明細(xì)表”的填寫當(dāng)期實際發(fā)生額、本期應(yīng)抵減稅額、本期應(yīng)實際抵減稅額,然...
如果是首次購買的話,可以全額抵減應(yīng)納增值稅額。不是首次購買就不能抵減……
沒達(dá)到起征點,當(dāng)月沒有要繳納的增值稅,稅控系統(tǒng)技術(shù)服務(wù)費是不能抵減的,但是可以在以后一年內(nèi),有增值稅的情況下抵減。
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