采購紅字發票如何做賬

以前收到供應商的發票

借:庫存商品-*** (藍字)

借:應交稅金-應交增值稅-進項稅 (藍字)

貸:應付帳款-*** (藍字)

收到供應商的紅字發票后

借:庫存商品-*** (紅字)

借:應交稅金-應交增值稅-進項稅(紅字)

貸:應付帳款-*** (紅字)

紅字發票如何處理比較好

1、如果購買方未抵扣且發票未入賬:

處理方式:銷售方收回發票全部聯次,在稅控系統中填開《開具紅字增值稅專用發票信息表》(以下簡稱《信息表》),使用信息表編號開具對應的紅票,紅票作為銷售方記賬憑證,無需交給購買方.

2、如果購買方未抵扣但已經入賬

處理方式:已經入賬無法收回發票全部聯次,由購買方在系統中填開《信息表》,選擇購買方-未抵扣,銷售方使用信息表編號紅票,開具后發票聯與抵扣聯交給購買方作為沖回成本的憑證,記賬聯作為銷售方憑證.

退貨收到紅字發票如何做賬

借:xxxx (紅字)

貸:應繳稅費---應繳增值稅--進項稅額轉出 (紅字)

再做

借:庫存商品(紅字)

借:應交稅金-進項稅額(紅字)

貸:預付賬款/應付賬款(紅字)

收到貨款后,

借:銀行存款

貸:預付賬款/應付賬款

關于采購紅字發票如何做賬先到這里,如果企業有收到紅字發票的話,就可以按照本文介紹的分錄來處理.如果是其他情況產生的紅字發票,在做賬上也有不一樣的地方,財務人員記得要結合情況做好賬務處理.

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