需要,需要到稅務認證.
(1)購買方在未付貨款并且未作帳務處理的情況下,須將原發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)主動退還銷貨方.銷貨方如果未將記帳聯(lián)作帳務處理,應在收到的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)及相應的存根聯(lián)、記帳聯(lián)上注明"作廢"字樣,并依次粘貼在存根聯(lián)后面,作為扣減當期銷項稅額的憑證,下月領購專用發(fā)票時提交稅務機關核查.未收到購買方退還的專用發(fā)票前,銷貨方不得扣減當期銷項稅額.屬于銷售折讓的,銷貨方應按折讓后的貨款重開專用發(fā)票.
(2)如果銷貨方已將記帳聯(lián)作帳務處理,銷貨方可根據(jù)退回貨物的數(shù)量、價款或折讓金額來開具相同內容的紅字專用發(fā)票.將紅字專用發(fā)票的記帳聯(lián)撕下作為扣減當期銷項稅額的憑證,存根聯(lián)、抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)不得撕下,將藍字專用發(fā)票的抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)粘貼在紅字專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)的后面,并在上面注明藍字、紅字專用發(fā)票記帳聯(lián)的存放地點,作為開具紅字專用發(fā)票的依據(jù).
根據(jù)國稅發(fā)〔2006〕156號,一般納稅人取得專用發(fā)票后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的,購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》.《申請單》所對應的藍字專用發(fā)票應經稅務機關認證.主管稅務機關對一般納稅人填報的《申請單》進行審核后,出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》.《通知單》應與《申請單》一一對應.《通知單》一式三聯(lián):第一聯(lián)由購買方主管稅務機關留存;第二聯(lián)由購買方送交銷售方留存;第三聯(lián)由購買方留存.《通知單》應加蓋主管稅務機關印章.購買方必須暫依《通知單》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出,未抵扣增值稅進項稅額的可列入當期進項稅額,待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后,與留存的《通知單》一并作為記賬憑證.紅字發(fā)票不需要認證.
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紅字進項票需要認證嗎
目前進項稅紅字發(fā)票是不能認證,因為對方開紅字發(fā)票后,會自動生成你的進項轉出,產生重復進項轉出,現(xiàn)在你只能修改進項轉出了。財務報表跟進項稅轉出沒有關系的。問題補...
紅字發(fā)票無需認證,只需要在《增值稅納稅申報表附列資料(表二)》第20欄“紅字專用發(fā)票信息表注明的進項稅額”中標注即可,如果購買方已經認證抵扣,應該由購買方申請《信...
認證的,應該直接在賬面進行進項稅額轉出,然后在填列在表二的申報表上,你現(xiàn)在只能跟著數(shù)據(jù)走,賬面直接按票面數(shù)據(jù)作紅字處理,申報時,不需要再進項轉出,專管員要求紅字發(fā)票...
不知道你那里不平.為什么要做進項稅轉出,因為你紅票和蘭票在一起都認證了,進項稅的紅字發(fā)票用紅字登和進項稅的蘭字發(fā)票登在一方不會出現(xiàn)不平的情況.
購貨方已認證進項發(fā)票申請紅字發(fā)票通知單需要進項稅轉出--需要轉出根據(jù)紅字票沖減進項稅下月收紅字發(fā)票需要認證了吧--只要增值稅專用發(fā)票管紅字票都要認證-------...
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