收到紅字發票增值稅申報表怎么填

答:1、收到的紅字發票,目前不允許跟藍字專票那樣操作,不得掃描認證,只能在申報表表二中的紅字專用發票那一欄填上紅字稅額;至于紅字發票和稅局認證的通知書,需要單獨裝訂存檔;在填寫申報表時就需要在單獨列示,直接按實際銷項稅額填寫.

2、收到紅字發票后的會計分錄可以在進項稅中體現:

DR:原材料

應交稅金-進項稅

CR:應付賬款

DR:應交稅金-進項稅轉出

CR:應交稅金-進項稅

以上,僅供參考.

收到銷貨方紅字發票與對應藍字發票如何做分錄

答:1、因為紅字發票是沖對應上月所開的藍字發票的,所以收到紅字發票時要把對上月已認證抵扣的進項稅額進行進項稅額轉出處理的;會計分錄如下:

借:原材料/庫存商品(負數)

應交稅費/應交增值稅/應交增值稅進項稅額轉出

貸:應付賬款

2、而收到對正確的發票做一筆正確的藍字發票采購,然后認證增值稅專用發票,抵扣正確的進項稅額即可;會計分錄如下:

借:原材料/庫存商品(負數)

應交稅費/應交增值稅/應交增值稅進項稅額轉出

貸:應付賬款收到

擴展資料:

1、本申報表適用于增值稅一般納稅人填報.增值稅A類企業使用淺綠色申報表,B類企業使用米黃色申報表.增值稅一般納稅人按簡易辦法依照6%征收率繳納增值稅的貨物,也使用本表.

2、本表"經濟類型"欄,按制造業、采掘業、電力、煤氣、供水及商業分別填寫.

3、本表"本期銷項稅額"中的有關欄次,接下列要求填寫:

(1)特區內工業企業如有"一般銷售"、"地產地銷"、"免稅銷售"情況的應分別填列,除特區內工業企業以外的其它企業,不得填報"地產地銷"欄,所有企業如有"出口貨物"情況的都須申報.

煙、酒、礦物油地產地銷減半征收的,將銷售額一半記入"一般銷售"、一半記入"地產地銷",分別按其適用稅率計算銷售稅額.

(2)"貨物或應稅勞務名稱",按國家稅務總局計會統計報表的分類口徑及不同的適用稅率分別填列.

對一些生產、經營品種較多的企業,如果一張申報表貨物名稱填寫不下的,可以按不同的稅率匯總名稱填報增值稅納稅申報表,對匯總填報申報表的,必須附有銷貨方填開的按國家稅務總局計會統計報表的分類口徑及不同的稅率分別填列"貨物"清單.

(3)"應稅銷售額"的填寫口徑,為增值稅的計稅銷售額.如企業財務會計核算不作銷售的而按稅法規定應征稅的價外費用,也應填入"應稅銷售額"中.

(4)"稅率"按所銷售的貨物或應稅勞務的適用稅率填寫,一般納稅人按簡易辦法征稅的貨物,該欄按6%的征收率填寫.

(5)按不同銷售類型計算其所占銷售總額的百分比①②③④.

收到紅字發票增值稅申報表怎么填!收到銷貨方紅字發票與對應藍字發票如何做分錄,要考慮到紅字發票需不需要入賬或者報稅等問題,相關資料都在上文所示,如果在閱讀中有遇到任何問題,歡迎大家向會計網站的老師提出來,我們立馬為您解答.

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