商業銀行流動性比率計算公式

(1) 流動性需求預測=貸款變化的預測值+法定準備金變化值-存款變化的預測值

(2)負債流動性準備公式如下:

負債流動性準備=95%(游資負債-法定準備)+30%×(易變負債-法定準備)+15%×(穩定資金-法定準備)

(3) 商業銀行的總流動性需求公式如下:

流動性總需求=

負債流動性需求+貸款流動性需求=

95%×(游資負債-法定準備)+30%×(易變負債-法定準備)+

15%×(穩定資金-法定準備)+100%×預計新增貸款

(4) 流動資產比例指標是在側重資產管理方針下,銀行衡量流動性風險程度的重要指標.

其計算公式為:

1.人民幣指標、本外幣合并指標: 流動性資產期末余額/流動性負債期末余額≥25%

2.外幣指標: 外匯各項流動性資產期末余額/外匯各項流動性負債期末余額≥60%

流動性資產是指1個月內(含1個月)可變現的資產.

什么是流動性分析比率指標?

流動比率(Current Ratio) 流動比率也稱營運資金比率(Working Capital Ratio)或真實比率(Real Ratio),是指企業 流動資產 與 流動負債 的比率.流動比率和 速 動比率 都是反映企業 短期償債能力 的指標.

流動性比率一般包括那幾項?它們通常應控制在什么水平?

答:流動性比率是測量一個企業僅靠變現其短期流動性資產來滿足其償還短期負債的能力.流動性不足是促使企業破產的關鍵因素之一.流動性比率主要包括流動比率和速動比率.(1)流動比率.這是衡量企業短期償債能力的最常用指標.其計算公式為:流動比率=流動資產÷流動負債流動資產包括現金、有價證券、應收賬款和存活等.流動負債包括應付賬款、應付票據、短期借款、應交稅金和應計費用等.該比率因企業經營規模和性質各有不同,一般應在1.5到2.5之間比較合適.正常情況下,流動比率越高,償債能力越強,債權人的債權越有保障.但要注意,流動比率高也可能是存貨積壓、產品滯銷的結果,或因為資金未能在生產過程中得到充分利用.所以,銀行應對此進行充分的調查分析.(2)速動比率.也稱酸性試驗比率,是考察企業資產迅速變現能力的指標.其計算公式為:速動比率=速動資產÷流動負債速動資產指流動資產中的現金、上市的短期證券、應收帳款和應收票據,即不包括存貨的那些變現速度快的流動資產.這一比率通常應保持在1以上,即每單位流動負債至少需要一單位的能迅速變現的資產作保證.(3)現金比率.該指標可以用來進一步度量企業的償債能力.其計算公式為現金比率=(現金+現金等價物)÷流動資產其中,現金指庫存現金和銀行存款,現金等價物指企業所持有的高流動性有價證券.現金比率越高說明企業償債能力越強.通常這一比率應保持在5%以上.

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