所得稅費用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤分錄，以下是數(shù)豆子整理的內(nèi)容。
所得稅費用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤分錄1、計提企業(yè)所得稅
借：所得稅費用？
貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅？
2、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用
借：本年利潤-企業(yè)所得稅？
貸：所得稅費用？
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅？
貸：銀行存款？
所得稅費用的核算(1)本科目核算企業(yè)確認的應(yīng)從當期利潤總額中扣除的所得稅費用。
(2)本科目可按"當期所得稅費用"、"遞延所得稅費用"進行明細核算。
(3)所得稅費用的主要賬務(wù)處理。
①資產(chǎn)負債表日，企業(yè)按照稅法規(guī)定計算確定的當期應(yīng)交所得稅，借記本科目(當期所得稅費用)，貸記"應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅"科目。
②資產(chǎn)負債表日，根據(jù)遞延所得稅資產(chǎn)的應(yīng)有余額大于"遞延所得稅資產(chǎn)"科目余額的差額，借記"遞延所得稅資產(chǎn)"科目，貸記本科目(遞延所得稅費用)、"資本公積--其他資本公積"等科目；遞延所得稅資產(chǎn)的應(yīng)有余額小于"遞延所得稅資產(chǎn)"科目余額的差額做相反的會計分錄。
企業(yè)應(yīng)予確認的遞延所得稅負債，應(yīng)當比照上述原則調(diào)整本科目、"遞延所得稅負債"科目及有關(guān)科目。
(4)期末，應(yīng)將本科目的余額轉(zhuǎn)入"本年利潤"科目，結(jié)轉(zhuǎn)后本科目無余額。
好了，關(guān)于上述"所得稅費用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤分錄"的問題，小編在文章中已經(jīng)給出了相應(yīng)的解答，并又拓展了一個相關(guān)的知識點，希望可以解決掉大家的困惑。對于資產(chǎn)負債表的所得稅費用來說主要有如下內(nèi)容。對于資產(chǎn)負債表日來計算當期的會計利潤來計算所得額時，應(yīng)納稅所得額等于會計利潤加上納稅調(diào)整增加額減去納稅調(diào)整減少額。
企業(yè)所得稅結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤分錄:借:本年利潤貸:所得稅費用
借本年利潤貸所得稅費用
期未將已計提的所得稅5300元結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”帳戶的會計分錄借:本年利潤5300貸:所得稅5300期末結(jié)轉(zhuǎn)后本科目應(yīng)無余額。
一、要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤中,在利潤表中,所得稅費用是在凈利潤的后面填列的。二、分錄如下:1、計提企業(yè)所得稅借:所得稅費用xxx貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅&...
每季度企業(yè)所得稅結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤,不是利潤分配。具體分錄:是每月計提的所得稅都要結(jié)轉(zhuǎn)的本年利潤科目的;計提做;借:所得稅費用貸:應(yīng)交稅費---應(yīng)交企業(yè)所得稅按季度預(yù)交稅...
貸:本年利潤二、結(jié)轉(zhuǎn)成本、費用和稅金:借:本年利潤貸:主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)稅金及附加其他業(yè)務(wù)支出營業(yè)費用管理費用財務(wù)費用營業(yè)外支出所得稅三、結(jié)轉(zhuǎn)投資收益:...
所得稅費用已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤,如在本年度內(nèi)調(diào)整,可以原分錄紅數(shù)沖回的:借:本年利潤紅數(shù)貸:所得稅費用紅數(shù)
如在本年度內(nèi)調(diào)整,可以原分錄紅數(shù)沖回的:借:本年利潤紅數(shù)貸:所得稅費用紅數(shù)
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