去年所得稅匯算清繳錯誤怎么辦，數豆子為大家整理相關資料。

1、網上申報錯誤，導致申報了2倍的稅額也就是2萬元，按下面的賬務處理就可以了。

2、退回的彌補以前年度虧損稅款處理

(1)按退回彌虧額調整

借：應交稅金--所得稅

貸：以前年度損益調整

(2)結轉

借：以前年度損益調整

貸：利潤分配--未分配利潤

(3)收到退款

借：銀行存款

貸：應交稅金--所得稅

公司年度匯算清繳應做到以下幾點：

1、收入：核查企業收入是否全部入賬，特別是往來款項是否還存在該確認為收入而沒有入賬；

2、成本：核查企業成本結轉與收入是否匹配，是否真實反映企業成本水平；

3、費用：核查企業費用支出是否符合相關稅法規定，計提費用項目和稅前列支項目是否超過稅法規定標準；

4、稅收：核查企業各項稅款是否提取并繳納；

5、補虧：用企業當年實現的利潤對以前年度發生虧損的合法彌補(5年內)；

6、調整：對以上項目按稅法規定分別進行調增和調減后，依法計算本企業年度應納稅所得額，從而計算并繳納本年度實際應當繳納的所得稅稅額。

企業所得稅匯算清繳怎么做會計分錄

企業所得稅匯算清繳的相關會計分錄：

1、應補繳稅額的，

借：以前年度損益調整

貸：應交稅費-應交所得稅

2、繳納稅款時，

借：應交稅費-應交所得稅

貸：銀行存款

3、調整未分配利潤，

借：利潤分配-未分配利潤

貸：以前年度損益調整

5、多繳稅額的，

借：應交稅費-應交所得稅

貸：以前年度損益調整

6、調整未分配利潤，

借：以前年度損益調整

貸：利潤分配-未分配利潤

去年所得稅匯算清繳錯誤怎么辦？以上就是有關匯算清繳的相關問題了，身為公司的一名會計人員，應細心謹慎，盡量避免不必要的麻煩。上文內容也給大家講到了如何做匯算清繳以及匯算清繳的相關會計分錄。每天多努力一點，就會看到不一樣的自己，加油!

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