一張發票退了部分貨怎么處理，數豆子為大家整理相關內容如下。

如果貨物退回在開票的當月，可將發票收回作廢，重新開具發票，如果退回貨物在次月或以后月份，只能就退回部分貨物開具紅字發票。

國家稅務總局關于修訂《增值稅專知用發票使用規定》的通知(國稅發〔2006〕156號)：

第十四條？一般納稅人取得專用發票后，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合道作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用專發票申請單》(以下簡稱《申請單》，附件3)。

《申請單》所對應的藍字專用發票應經稅務機關認證。

第二十條？同時具有下列情形的，為本規定所稱作廢條件：

(一)收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月；

(二)銷售方未抄稅并且未記賬；

(三)購買方未認證或者認證結果為"納稅人屬識別號認證不符"、"專用發票代碼、號碼認證不符"。

銷售商品發生退貨時會計處理，分兩種情況：

第一種情況，尚未確認銷售商品收入的售出商品發生銷售退回的，應將已記入"發出商品"科目的商品成本金額轉入"庫存商品"科目。

借：庫存商品

貸：發出商品。

第二種情況，已確認銷售商品收入的售出商品發生銷售退回的，除屬于資產負債表日后事項外，一般應在發生時沖減當期銷售商品收入，同時沖減當期銷售商品成本，如按規定允許扣減增值稅稅額的，應同時沖減已確認的應交增值稅銷項稅額。

如該項銷售退回已發生現金折扣的，應同時調整相關財務費用的金額。已確認收入的售出商品發生銷售退回時，按應沖減的銷售商品收入金額。

借：主營業務收入

應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)

貸：銀行存款、應收賬款

同時，按退回的商品成本

借：庫存商品

貸：主營業務成本

發生退貨在次月之后，關于發票我們的處理辦法是開具紅字發票，來沖減之前的藍字發票，在賬務上也要將原先的賬務沖紅。如果還想了解紅字發票的內容，大家不妨點擊數豆子的在線老師咨詢，我們會送上最完善的解答給您。

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