發(fā)票狀態(tài)是紅沖可以抵扣嗎，一起來看看數(shù)豆子為大家整理的內(nèi)容。

不可以。發(fā)票沖紅是針對原開的發(fā)票有誤或因?yàn)槠渌蛐韪枰匦麻_具的發(fā)票調(diào)整帳目。(原始發(fā)票稱藍(lán)票，沖紅是相對原票而來)。

紅沖就是以前做了一張錯誤的憑證，就用紅字做一抄張和藍(lán)字一模一樣的紅字憑證，就可以把原憑證沖了，然后再重新再做一張正確的憑證。

購買方必須暫依《通知單》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出，未抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的可列入當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與留存的《通知單》一并作為記賬憑證。

收款方已入賬，付款方未入賬的沖紅發(fā)票處理。收款方應(yīng)將需沖紅發(fā)票收回，并按沖紅發(fā)票金額開具紅字發(fā)票或負(fù)數(shù)發(fā)票后，按正確的金額重新開具發(fā)票。同時，收款方應(yīng)將沖紅發(fā)票第二聯(lián)(發(fā)票聯(lián))粘貼在紅字發(fā)票或負(fù)數(shù)發(fā)票第二聯(lián)(發(fā)票聯(lián))后，以備核查。

開紅字發(fā)票具體的會計(jì)分錄方法：

1、紅票：

借：應(yīng)收賬款(紅字)

貸：主營業(yè)務(wù)收入(紅字)

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)(紅字)

2、藍(lán)票：

借：應(yīng)收賬款

貸：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

基本要求：一紅一籃對沖。

具體規(guī)范：

開票方已根據(jù)錯誤發(fā)票確認(rèn)收入的，應(yīng)該優(yōu)先以紅票為原始憑證做紅沖分錄，然后根據(jù)藍(lán)票做正確分錄；未根據(jù)錯誤發(fā)票確認(rèn)收入的，可直接根據(jù)藍(lán)票進(jìn)行賬務(wù)處理。

受票方已根據(jù)錯誤發(fā)票確認(rèn)成本的，應(yīng)該優(yōu)先以紅票為原始憑證做紅沖分錄，然后根據(jù)藍(lán)票做正確分錄；未根據(jù)錯誤發(fā)票確認(rèn)成本的，可直接根據(jù)藍(lán)票進(jìn)行賬務(wù)處理。

以上內(nèi)容分別講解了發(fā)票狀態(tài)是紅沖可以抵扣嗎以及發(fā)票沖紅的會計(jì)分錄，做賬的時候我們金額那里要用紅字表示，這樣才是沖減。好了本文的所有內(nèi)容到此結(jié)束，還想學(xué)習(xí)的，不妨移步數(shù)豆子的官網(wǎng)吧，我們還有更加精彩的文章講解。

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