員工代墊費用會計分錄怎么處理，一起來看看數豆子為大家整理的內容。

答：墊付運費時，

借：其他應收款

貸：銀行存款

收到付款時，

借：銀行存款

貸：其他應收款

因發票開給你公司，所以銷售產品時代客戶墊付運費的賬務處理如下：

借：應收賬款--某客戶

貸：主營業務收入

應交稅費-應交增值稅

現金(代墊運費)

收到款項時：

借：銀行存款

貸：應收賬款

一、本科目核算企業除存出保證金、拆出資金、買入返售金融資產、應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利、應收利息、應收保戶儲金、應收代為追償款、應收分保賬款、應收分保未到期責任準備金、應收分保保險責任準備金、長期應收款等經營活動以外的其他各種應收、暫付的款項。

二、本科目應當按照其他應收款的項目和對方單位(或個人)進行明細核算。

企業為職工代扣代繳個人所得稅有兩種情況：第一，職工自己承擔個人所得稅，企業只負有扣繳義務；第二，企業既承擔稅款，又負有扣繳義務。舉例說明如下：

第一，企業作為個人所得稅的扣繳義務人，應按規定扣繳該職工應繳納的個人所得稅。代扣個人所得稅時，借記"應付工資"科目，貸記"應交稅金--代扣代繳個人所得稅"科目。

例1：企業為職工顧某發放9月份工資3600元。稅款由顧某自己承擔，企業負責代扣代繳。

顧某應納稅額=(3600-800)×15%-125=295(元)。

月末發放工資時，賬務處理為：

借：應付工資3600

貸：現金3305

應交稅金--代扣代繳個人所得稅295

員工代墊費用會計分錄怎么處理？我們雖然不清楚代墊的具體費用是什么，但是最終還是要回到"其他應付款項"上面來。上面給各位小伙伴們列舉的就是關于差旅費報銷，員工代付的情況，歡迎大家參考，但是員工代墊費不僅限于上面的情況。

網友對員工代墊費用會計分錄怎么處理的相關評論