現(xiàn)金退回沒原始憑證會計(jì)分錄，關(guān)于這個內(nèi)容，數(shù)豆子整理如下資料。

如果發(fā)票還沒入賬，現(xiàn)在你直接按照發(fā)票做銷售收入，分錄如下：

借：現(xiàn)金

貸：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅金-增值稅-銷項(xiàng)稅"

如果原來的發(fā)票已經(jīng)掛賬，你可以找到掛的誰家，當(dāng)時(shí)的分錄應(yīng)該是"借：應(yīng)收賬款-某某公司

貸：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅金-增值稅-銷項(xiàng)稅"

現(xiàn)在你就可以做這樣的記賬憑證

借：現(xiàn)金

貸：應(yīng)收賬款-某某公司

收款單位收到銀行本票的會計(jì)分錄：

收款單位應(yīng)根據(jù)銀行退回的進(jìn)賬單聯(lián)及有關(guān)原始憑證編制銀行存款收款憑證，其會計(jì)分錄為：

借：銀行存款

貸：商品銷售收入(或產(chǎn)品銷售收入)

應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

如果收款單位收到的銀行本票金額大于實(shí)際銷售金額，則付款單位應(yīng)用支票或現(xiàn)金退回多余的款項(xiàng)。在這種情況下，收款單位可以于收到本票時(shí)，根據(jù)有關(guān)發(fā)票存根等原始憑證按照實(shí)際銷貨金額編制轉(zhuǎn)賬憑證，其會計(jì)分錄為：

借：其他貨幣資金--銀行本票

貸：產(chǎn)品銷售收入(或商品銷售收入)

應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

應(yīng)付賬款--××付款單位

現(xiàn)金退回沒原始憑證會計(jì)分錄怎么做？整體上來說，其實(shí)通過小編老師在上文中整理的相關(guān)介紹資料后，我們都知道公司如果是收到了退回來的現(xiàn)金，又找不到原始的憑證來對賬處理，那么是可以參考小編老師在上文中講解的資料核算的；在本網(wǎng)站上還有很多相關(guān)的資料是可以學(xué)習(xí)的，歡迎你們來關(guān)注本網(wǎng)站。

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