小規模企業應交稅費要做月末結轉嗎，一起來看看數豆子為大家整理的內容。
小規模企業應交稅費要做月末結轉嗎？小規模納稅人，月末結轉時，應繳稅費不用結轉。
應交稅費是負債類科目，應該反映真實的負債情況。負債類科目，依據債務額發生與償還真實記錄，余額反映期末真實的負債余額，不能隨意結轉。
負債類科目，月末可以有余額？。
期末應交稅費下的簡易計稅如何結轉？按照《財政部關于印發《增值稅會計處理規定》的通知》(財會〔2016〕22號)相關規定，"簡易計稅"明細科目，核算一般納稅人采用簡易計稅方法發生的增值稅計提、扣減、預繳、繳納等業務。
企業銷售貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或不動產，應當按應收或已收的金額，借記"應收賬款"、"應收票據"、"銀行存款"等科目，按取得的收入金額，貸記"主營業務收入"、"其他業務收入"、"固定資產清理"、"工程結算"等科目，按現行增值稅制度規定計算的銷項稅額(或采用簡易計稅方法計算的應納增值稅額)，貸記"應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)"或"應交稅費-簡易計稅"科目(小規模納稅人應貸記"應交稅費-應交增值稅"科目)。
月度終了，企業應當將當月應交未交或多交的增值稅自"應交增值稅"明細科目轉入"未交增值稅"明細科目。對于當月應交未交的增值稅，借記"應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)"科目，貸記"應交稅費-未交增值稅"科目；對于當月多交的增值稅，借記"應交稅費-未交增值稅"科目，貸記"應交稅費-應交增值稅(轉出多交增值稅)"科目。一般納稅人采用一般計稅時預繳增值稅后，應直至納稅義務發生時方可從"應交稅費-預交增值稅"科目結轉至"應交稅費-未交增值稅"科目。
在簡易計稅的情況下，"應交稅費-簡易計稅"核算一般納稅人采用簡易計稅方法發生的增值稅計提、扣減、預繳、繳納等業務，所以不必結轉至"應交稅費-未交增值稅"科目，而直接繳納即可。
繳納分錄
借：應交稅費-簡易計稅
貸：銀行存款
小規模企業應交稅費要做月末結轉嗎？整體上來說，其實關于小規模納稅人企業的應交稅費用在月末時不用結轉處理的，相信你們看完之后對此都有一定的理解，當然如果你們對此內容的解讀有什么其他的問題，不妨來本網站上搜索相關的資料進行學習，這里有很多相關的會計老師給你們解答。
(1)上月留抵+本月進項>銷項稅,不做結轉,大于部分成為下個月的“上月留抵”;(2)上月留抵+本月進項<銷項稅,算出余額X,后:借:應交稅金-應交增值稅-轉出未繳增值...
借:應交稅費—應交增值稅貸:應交稅費—未交增值稅也有些企業不做結轉,繳納時直接計入“應交稅費—應交增值稅”借方。
貸:應交稅費--營業稅貸:應交稅費--城建稅貸:其他應交款--教育費附加2、結轉時借:本年利潤貸:主營業務稅金及附加3、上繳稅金時借:應交稅費--營業稅借:應交...
小規模商貿公司月底結轉應交稅費的會計分錄:借應交稅費——應交增值稅貸未交稅費——應交增值稅。
應交稅費-應交增值稅"來進行賬務核算即可。如果是季報,月末不需要結轉。如果季...那么需要繳納增值稅,不需要結轉,次月繳納時候,直接做分錄:借:應交稅費-應交增值稅...
您好,小規模嗎?一般沒有其他的就不需要結轉了
借:應交稅費——應交增值稅貸:應交稅費——未交增值稅
結轉利潤分配:將本年的收入和支出相抵后的結出的本年實現的凈利潤:借:本年利潤貸:利潤分配——未分配利潤如果是虧損:借:利潤分配——未分配利潤貸:本年利潤做...
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