稽查補稅后報表勾稽不平怎么處理，財務(wù)人員經(jīng)常會遇到此類問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。

稽查補稅后報表勾稽不平怎么處理？

答：一般的企業(yè)，會計科目按性質(zhì)和用途主要分為五類，即資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益、成本、損益等五類。其中，損益類科目，每月月未是不允許有余額的，都結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤。在資產(chǎn)負債表和利潤表，正是通過未分配利潤這個科目建立勾稽關(guān)系。

什么是資產(chǎn)負債表和利潤表的勾稽關(guān)系呢？簡單的說，要滿足以下公式：

1、資產(chǎn)負債表“未分配利潤”科目期末數(shù)-“未分配利潤”科目期初數(shù)=利潤表“凈利潤”科目累計數(shù)；

2、利潤表“凈利潤”科目+“年初未分配利潤”-本期分配利潤-計提公積金、公益金=資產(chǎn)負債表“期末未分配利潤”期末數(shù)；

即使是作為老司機，資產(chǎn)負債表和利潤表的勾稽關(guān)系不平也是常見的。主要錯誤原因為以下三類：

1、錄入的憑證分錄錯誤。比如，利息收入100元，借：銀行存款100貸：財務(wù)費用-利息收入100.但這個教科書上的分錄，在軟件中這樣錄入之后，生成的報表，就會出現(xiàn)錯誤。正確做法是：借：財務(wù)費用-利息收入-100貸：銀行存款-100.

再比如，員工交回水電費50元，這樣做分錄對嗎？借：現(xiàn)金50，貸：管理費用-水電50，先考慮一下，做對了嗎？

答案是做錯了。正確的做法：借：管理費用-水電-50貸：現(xiàn)金-50.

再來一個例子，退貨100元，錯誤分錄，借：營業(yè)收入100貸：現(xiàn)金100.正確分錄，借：現(xiàn)金-100貸：營業(yè)收入-100.

2、新增加的科目，沒有注意選擇正確的余額方向。什么是正確的余額方向呢？簡單地說，收入類的科目，余額方向為貸方，成本或費用類的科目，余額方向是借方。如果余額方向沒有選擇正確，那么，導致發(fā)生額和余額方向不一致，最后利潤表取數(shù)時，很可能會產(chǎn)生錯誤。舉例：增加以下兩個損益類科目，”運輸收入“科目，余額方向是要選擇貸方，”運輸成本”科目，余額方向要選擇借方。如果選擇錯誤，利潤表就會取數(shù)錯誤，不是軟件錯，而是你錯了。

3、憑證類型錯誤導致錯誤產(chǎn)生。前幾個月，海南的一家公司，說利潤表總是不對，讓我?guī)兔纯丛颉Ｊ紫龋樵儞p益類科目期未余額都是零，試了重算利潤表仍是錯誤。仔細看，發(fā)生差額與某張自動轉(zhuǎn)賬憑證中的金額一致。原來，該公司新來的會計，設(shè)置了生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)成本的自動轉(zhuǎn)賬，但憑證類型寫成了損益類憑證。正是由于這個原因，導致了利潤表的錯誤取數(shù)。

稽查補稅后報表勾稽不平怎么處理？總的來說，會計軟件核算下的利潤表取數(shù)，會考慮兩個因素，一是科目的余額方向，二是憑證類型。好了，本篇內(nèi)容已經(jīng)介紹完畢了，感謝你們的閱讀!

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