編制計提所得稅的會計分錄，最近很多小伙伴關注這個問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。
根據《企業所得稅暫行條例》的規定，企業所得稅按年計算，分月或分季預繳。按月(季)預繳(a一般是分季度預繳)，年終匯算清繳所得稅的會計處理如下：
1、計提時：
借：所得稅
貸：應交稅金----應交所得稅
2、上繳時：
借：應交稅金----應交所得稅
貸：銀行存款
3、結轉時：
借：本年利潤
貸：所得稅
在月末(季度末)計提企業所得稅分錄如下
借：所得稅費用
貸：應交稅費--應交所得稅
同時做如下分錄
借：本年利潤
貸：所得稅費用
在實際繳納時分錄如下：
借：應交稅費--應交所得稅
貸：銀行存款
在不同的學習階段完成不同的學習內容，以上就是數豆子小編為大家整理的關于編制計提所得稅的會計分錄，若還有不懂的地方，可以聯系窗口答疑老師。
企業在所得稅的確認和計量可以分為以下幾個步驟:第一步:確定遞延所得稅資產和遞延...所得稅費用=當期所得稅+遞延所得稅費用-遞延所得稅收益確認所得稅費用的會計處理...
計提并結轉所得稅會計分錄可以在做上繳的分錄時,先做一筆計提的分錄。按月或按季計算應預繳所得稅額,借所得稅,貸應交稅金應交企業所得稅繳納季度所得稅時3.跨年4月...
計提所得稅費用會計分錄借:所得稅費用貸:應交稅費——應交所得稅涉及到遞延所得稅的:計提時借:所得稅費用遞延所得稅資產(或貸方)貸:應交稅費——應交所得稅遞延所...
乘以所得稅稅率計算應繳所得稅額。如果有金額較大的差異項目,如壞賬準備差異,也可以在當期調整,但不進行全面調整。環球青藤友情提示:以上就是[計提所得稅會計分錄?]問...
計提去年的企業所得稅會計分錄借:以前年度損益調整貸:應繳稅費—應繳企業所得稅結轉借:利潤分配—未分配利潤貸:以前年度損益調整上繳所得稅借:應繳稅費—應繳企業所得...
借:所得稅費用貸:應交稅費-應交所得稅如果涉及遞遞延所得稅的情況借:所得稅費用遞延所得稅資產貸:應交稅費-應交所得稅或者:借:所得稅費用貸:應交稅費-應交...
企業在所得稅的確認和計量可以分為以下幾個步驟:第一步:確定遞延所得稅資產和遞延...所得稅費用=當期所得稅+遞延所得稅費用-遞延所得稅收益確認所得稅費用的會計處...
應交稅金-應交個人所得稅現金(銀行存款)代繳個人所得稅:借:應交稅金-應交個人所得稅貸:銀行存款(現金)社保從銀行扣完錢后,單位拿到社保收費的單據時做分錄:...
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