發現有個科目做錯了被我直接修改了報表導致12月份上報上去的財務報表和現在賬上的不一致,利潤少出來了。現在匯算清繳你應該按是現在實際的財務報表數據,去年12月的報...

　　經稅務機關匯算清繳檢查,發現2007年12月多賬材料成本差異30000元(借方超支),而耗用該材料的產品已完工入庫,該產品2008年已售出。這一錯項虛增了2007年12月產品的生...

　　由于8月憑證已經打印并裝訂,所以,原則上,應在12月做一張調整憑證,將錯誤糾正過來。或者更清楚一些的話,在12月份先做一張沖銷憑證分錄,將8月錯誤憑證原樣(金額相反)沖銷...

　　這個不影響損益,所以可以在今年1月份處理,做憑證調整,分錄12月**號憑證科目調整借應收賬款貸現金或借現金(紅字)

　　通過“以前年度損益調整”科目來調借:應付賬款5000(摘要----沖X年X月X日第幾號憑證重復入賬)貸:以前年度損益調整5000借:以前年度損益調整5000*25%=1250(如果...

　　借以前年度利潤調整1.12貸銀行存款1.12借利潤分配-未分配利潤1.12貸以前年度利潤調整1.12同時,調整本年資產負債表年初銀行存款和未分配利潤科目余額。