費用退回現金如何做賬，在會計行業經常會遇到此類問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。

費用退回現金如何做賬

1、一般納稅人取得專用發票后，發生銷貨退回或者銷售折讓的，購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》，《申請單》所對應的藍字專用發票應經稅務機關認證。主管稅務機關對一般納稅人填報的《申請單》進行審核后，出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》。

銷售方憑購買方提供的《開具紅字增值稅專用發票通知單》開具紅字專用發票，在防偽稅控系統中以銷項負數開具。銷售方還應在開具紅字專用發票后將該筆業務的相應記賬憑證復印件報送主管稅務機關備案。

2、如果是小規模納稅人，銷貨方的發票已作帳務處理，而購貨方的發票未作帳務處理的，銷貨方必須在收回發票聯后，方可開具等額的紅字發票。以紅字發票記賬聯作為沖減銷售的原始憑證，其余聯次必須完整保存。紅字發票存根聯背面必須粘貼貼有購貨方交匯的發票聯以備核查。

3、會計分錄，根據紅字發票沖銷已入賬的憑證

借：應收賬款(紅字)

貸：主營業務收入(紅字)

貸：應交稅金--增值稅(進項稅額)(紅字)

差旅費退回怎么作賬務處理？

報銷差旅費會計分錄

1、如果沒有向公司借錢：

借：管理費用--差旅費，

貸：庫存現金

2、以借款方式支付差旅費時：

借出時：

借：其他應收款XXX

貸：庫存現金

差旅費報銷并收回多余借款時：

借：庫存現金

貸：其他應收款XXX

借：管理費用

貸：其他應收款XXX

差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目，主要包括因公出差期間所產生的交通費、住宿費、伙食費和公雜費等各項費用。

貨物退回的會計處理怎么做？

銷售商品發生退貨時會計處理，分兩種情況：

第一種情況，尚未確認銷售商品收入的售出商品發生銷售退回的，應將已記入"發出商品"科目的商品成本金額轉入"庫存商品"科目。

借：庫存商品

貸：發出商品。

第二種情況，已確認銷售商品收入的售出商品發生銷售退回的，除屬于資產負債表日后事項外，一般應在發生時沖減當期銷售商品收入，同時沖減當期銷售商品成本，如按規定允許扣減增值稅稅額的，應同時沖減已確認的應交增值稅銷項稅額。

如該項銷售退回已發生現金折扣的，應同時調整相關財務費用的金額。已確認收入的售出商品發生銷售退回時，按應沖減的銷售商品收入金額。

借：主營業務收入

應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)

貸：銀行存款、應收賬款

同時，按退回的商品成本

借：庫存商品

貸：主營業務成本

費用退回現金如何做賬？小編分小規模納稅人和一般納稅人和大家做了解析，然后講了費用退回是貨物費還是服務費用，很顯然，退貨的處理比退服務費用的處理麻煩的多，如果涉及到稅金還要進行進項稅的轉出。

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