小企業(yè)準(zhǔn)則應(yīng)交增值稅月末如何處理，經(jīng)常有小伙伴遇到這個(gè)問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。
月銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，月末做賬：
(1)轉(zhuǎn)帳時(shí)
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅
(2)繳納時(shí)借：應(yīng)交稅金-未交增值稅
貸：現(xiàn)金(銀行存款)
如果當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額大于當(dāng)期銷項(xiàng)稅額，可作為留抵稅金，在下月繼續(xù)抵扣至抵扣完為止。
結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：
借應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
貸應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
應(yīng)交稅費(fèi)----未交增值稅
繳納時(shí)：
借應(yīng)交稅費(fèi)----未交增值稅
貸銀行存款
以上就是數(shù)豆子小編為大家整理的關(guān)于小企業(yè)準(zhǔn)則應(yīng)交增值稅月末如何處理的全部?jī)?nèi)容了，應(yīng)交增值稅是指一般納稅人和小規(guī)模納稅人銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)活動(dòng)本期應(yīng)交納的增值稅，更多最新財(cái)務(wù)資訊，請(qǐng)持續(xù)關(guān)注數(shù)豆子網(wǎng)的更新，相信你一定能有所收獲!
增值稅月未賬務(wù)處理
一般偶是每月底把進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)進(jìn)銷項(xiàng),這樣一來銷項(xiàng)余額即為交納增值稅,進(jìn)項(xiàng)無余額,這樣便于與國(guó)稅核對(duì)年底把銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)即可
小微企業(yè)增值稅減免賬務(wù)處理小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則:發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)賬務(wù)處理為:借:銀行存款或現(xiàn)金等貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅月底收入不超過3萬元或季度不超過9萬,不...
方法二、次月補(bǔ)錄增值稅結(jié)轉(zhuǎn)憑證如你適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話,月末不需結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅;繳納稅金,直接通過“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—已交稅金”核算,可不設(shè)“應(yīng)交稅費(fèi)—...
實(shí)施新稅法后計(jì)提各項(xiàng)附加稅,使用的是“應(yīng)交稅費(fèi)”和“主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加”這兩個(gè)科目。因?yàn)槭巧娑惖目颇?還是依照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則使用科目比較準(zhǔn)確。計(jì)提時(shí)的分錄是:借:主...
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額(進(jìn)項(xiàng)稅額)月末都是有余額的;一般企業(yè)月末會(huì)將...貸:銀行存款——**賬戶但現(xiàn)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則取消了“轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅”...
有關(guān)賬務(wù)處理如下:9月20日,預(yù)交增值稅會(huì)計(jì)處理為:借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(已交...但是,無論企業(yè)所得稅核算方法如何變化,企業(yè)通過“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅”(或“應(yīng)...
根據(jù)《關(guān)于印發(fā)《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的通知》財(cái)會(huì)[2011]17號(hào)附件的規(guī)定:..........................本月上交本月的應(yīng)交增值稅,借記本科目(應(yīng)交增值稅——已交稅金),貸記“銀行存款...
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