退貨紅字發(fā)票賬務處理，最近很多小伙伴關注這個問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關內(nèi)容，一起來看看吧。

退貨紅字發(fā)票賬務處理

根據(jù)《國家稅務總局關于簡化增值稅發(fā)票領用和使用程序有關問題的公告》(國家稅務總局公告2014年第19號)第四條規(guī)定，自2014年5月1日起，一般納稅人開具專用發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回或銷售折讓，按照規(guī)定開具紅字專用發(fā)票后，不再將該筆業(yè)務的相應記賬憑證復印件報送主管稅務機關備案。

因此，如單位在2014年4月30日前因銷貨退回開具紅字增值稅專用發(fā)票后，相應的記賬憑證復印件需報送主管稅務機關備案，2014年5月1日后因銷貨退回開具紅字增值稅專用發(fā)票后，相應的記賬憑證復印件不再需報送主管稅務機關備案。

我們是購貨方，因退貨收到紅字發(fā)票時如何進行賬務處理？

以紅字發(fā)票為依據(jù)，將原先購貨憑證沖銷即可。

下面列舉一下購貨分錄以及沖賬分錄：

購貨分錄：

借：原材料

應交稅費-增值稅進項

貸：應付賬款

紅字發(fā)票沖賬分錄：

借：應付賬款

貸：原材料

應交稅費-進項稅轉出

以上退貨紅字發(fā)票賬務處理相關內(nèi)容小編已經(jīng)介紹完了，如果你對本文還有其他疑問或者你還想學習其他內(nèi)容，可以咨詢我們數(shù)豆子老會計答疑，我們將會為你解除疑問!

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