匯算清繳時出現(xiàn)應(yīng)退稅如何處理，最近很多小伙伴關(guān)注這個問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。
年度匯算清繳，如果計算出全年應(yīng)納所得稅額少于已預(yù)繳稅額：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
重新分配利潤
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配-未分配利潤
經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審核批準(zhǔn)退還多繳稅款：
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
出口退稅必須滿足的條件：
1、生產(chǎn)企業(yè)必須是一般納稅人企業(yè)，能開具17%的增值稅票。
2、貨物必須一般貿(mào)易報關(guān)出口。
3、貨款必須以外幣從境外匯入大陸。
一般貿(mào)易出口退稅的流程
核銷和退稅申報所需資料
收匯核銷所需資料：
1，核銷單
2，報關(guān)單（出口收匯專用聯(lián)），前提已以電子口岸交單
3，銀行結(jié)匯水單
4，出口收匯核銷表（一式兩份）
相信大家看完也已經(jīng)知道了匯算清繳時出現(xiàn)應(yīng)退稅如何處理，如果你還有其它不明白的地方，歡迎咨詢我們老會計答疑，數(shù)豆子將會針對你的問題，盡力為你解決!
收到匯算清繳后所得稅退稅款時1、先收稅款借:銀行存款貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得2、再沖所得稅費用借記:應(yīng)繳稅費-應(yīng)交所得稅貸記:所得稅費用3、多交的所得稅費用記入凈...
按月(季)預(yù)繳(一般是分季度預(yù)繳)年終匯算清繳所得稅的會計處理如下:1.按月或按季計算應(yīng)預(yù)繳所得稅額:借:所得稅貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅2.繳納季度所得稅時:借:應(yīng)...
個人所得稅匯算清繳多繳稅,退稅時多繳的滯納金也會退,希望能幫到你。
個人所得稅匯算清繳需要退稅的,直接在申報時提交就可以了,不需要聯(lián)系企業(yè)。
按月(季)預(yù)繳(一般是分季度預(yù)繳)年終匯算清繳所得稅的會計處理如下:1.按月或按季計算應(yīng)預(yù)繳所得稅額:借:所得稅貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅2.繳納季度所得稅時:借:應(yīng)交...
如果有計提各項公積這個計提公積的數(shù)字也要改變的。還有就是你要問清楚稅務(wù)局,這30萬是在你這個月就可以抵扣還是得等到2013年度的會算清繳是才能抵扣!
按月(季)預(yù)繳(一般是分季度預(yù)繳)年終匯算清繳所得稅的會計處理如下:1.按月或按季計算應(yīng)預(yù)繳所得稅額:借:所得稅貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅2.繳納季度所得稅時:借...
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