采購人員對外進行采購時會收取相應的發票，會計人員對發票進行處理時會通過借方原材料或固定資產等科目核算，應交稅費科目處理增值稅，貸方則計入銀行存款或應付賬款科目處理，具體的就看如何做采購發票生成的會計分錄的分析。

采購發票生成的憑證分錄

借:原材料/庫存商品/固定資產/無形資產

應交稅費-增值稅-進項

貸:庫存現金/銀行存款/應付賬款/預付賬款

采購商品時,需要取得采購發票,有了采購發票做記賬憑證從而登入庫存商品及應付賬款的賬簿.也就是會計憑證是登錄賬簿的依據。發票校驗以后,系統會自動生成憑證,根據發票生成記賬憑證,而發票可以根據出庫單自動生成,在核算中對發票制單即可。

采購商品收到普通發票怎么做賬

根據《企業會計準則》中規定，企業購進銷售商品時，收到普通發票，由于不可抵扣，按照價稅合計入賬，其賬務處理為：

借：原材料等(價稅合計金額)

貸：銀行存款/庫存現金

對于普通發票，企業獲得后由于不可以進行抵扣，所以入賬價值按照價稅合計金額計算即可。

通過以上業務處理，完成此業務的全部賬務處理，充分體現會計的嚴謹性。

綜上所述已經詳細的說明了如何做采購發票生成的會計分錄，大家仔細看看，有什么問題就領取上方分錄資料來學習解惑。