會計人員在年初是需要對增值稅做處理的，一般會設置借方應交稅費轉出未交增值稅，貸方應交稅費進項稅來進行處理，對社保就計入相應的科目，然后通過應付職工薪酬和其他應付款科目核酸，不清楚的就來看怎么做年初結轉增值稅社保的分錄。

年初結轉增值稅社保如何做賬

借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅)

借:應交稅費-未交增值稅

貸:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

處理銷項稅額時做相反分錄即可.

企業分配工資

借:××費用(管理/銷售等)

貸:應付職工薪酬----工資

計提社保(企業部分)

借:××費用(管理/銷售等)

貸:應付職工薪酬----社保

次月發放工資時

借:應付職工薪酬----工資

貸:應付職工薪酬----社保(個人部分)

應交稅費----應交個人所得稅

庫存現金/銀行存款

上交杜保

借:應付職工薪酬----社保(企業部分+個人部分)

貸:庫存現金/銀行存款上交個人所得稅

上交個人所得稅

借:應交稅費----應交個人所得稅

貸:銀行存款

增值稅結轉如何做賬

借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸：應交稅費—應交增值稅(進項稅)

借：應交稅費—未交增值稅

貸：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)

處理銷項稅額時做相反分錄即可。

各位是不是明白了怎么做年初結轉增值稅社保的分錄，不清楚的再看看上文內容，會對各位有所幫助的，還有相關的分錄資料送大家學習，需要的可領取！