1、資產(chǎn)管理產(chǎn)品投資人贖回或轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)出產(chǎn)品份額時:
借:實收資金
其他綜合收益
利潤分配——未分配利潤
貸:應(yīng)付贖回款
2、實際支付贖回款或轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)出款時:
借:應(yīng)付贖回款
貸:銀行存款
本科目核算按規(guī)定應(yīng)付產(chǎn)品投資人的贖回款和轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)出款。期末貸方余額反映尚未支付的產(chǎn)品贖回款和轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)出款。
基金管理公司應(yīng)當(dāng)在接受基金投資人有效申請之日起,在規(guī)定的工作日內(nèi)支付贖回款項,尚未支付之前作為應(yīng)付贖回款入賬。開放式基金按規(guī)定收取的贖回費,其中基本手續(xù)費部分歸辦理贖回業(yè)務(wù)的機構(gòu)所有,尚未支付之前作為應(yīng)付贖回費入賬;贖回費在扣除基本手續(xù)費后的余額歸基金所有,作為其他收入入賬。
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