1、企業的銀行存款賬戶發生變動時：
借：銀行存款
貸：應收賬款——公司名稱
借：應付賬款——公司名稱
貸：銀行存款
2、企業的庫存現金賬戶發生變動時：
借：庫存現金
貸：銀行存款
借：管理費用（根據費用所屬部門計入相關科目）
貸：庫存現金
企業的資金運用賬戶發生變動時，可以通過“銀行存款”科目以及“庫存現金”等科目進行處理，其中“銀行存款”科目主要用于核算企業存入銀行或其他金融機構的各種款項金額，而“庫存現金”科目主要用于核算企業的庫存現金金額。
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