「進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣」稅局不允許進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣賬務(wù)處理
企業(yè)購(gòu)進(jìn)稅局不允許進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的貨物時(shí),應(yīng)根據(jù)發(fā)生的業(yè)務(wù)計(jì)入對(duì)應(yīng)科目,會(huì)計(jì)分錄為借:原材料,貸:銀行存款;若企業(yè)已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí),會(huì)計(jì)分錄為借:原材料,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交...
瀏覽量:8次 發(fā)布者:企業(yè)好幫手2023-06-09「小規(guī)模納稅人」小規(guī)模銷項(xiàng)怎么做賬
小規(guī)模納稅人企業(yè)產(chǎn)生的增值稅,應(yīng)通過(guò)“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”科目進(jìn)行核算,賬務(wù)處理為:1、企業(yè)在開具收入發(fā)票時(shí),借:應(yīng)收賬款,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅;2、...
瀏覽量:3次 發(fā)布者:企業(yè)好幫手2023-06-04標(biāo)簽:小規(guī)模納稅人 銷項(xiàng)稅額「銷項(xiàng)稅額」企業(yè)中 銷項(xiàng)稅怎么算
1、適用一般計(jì)稅方法的一般納稅人,銷項(xiàng)稅額計(jì)算公式為:銷項(xiàng)稅額=銷售額×適用稅率;銷售額=含稅銷售額÷(1+適用稅率);2、小規(guī)模納稅人或適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的一般納稅人發(fā)...
瀏覽量:5次 發(fā)布者:企業(yè)好幫手2023-05-31標(biāo)簽:銷項(xiàng)稅額 銷售額「進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出」進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是什么
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是記錄企業(yè)購(gòu)進(jìn)貨物、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等發(fā)生非正常損失及其他原因時(shí),不應(yīng)從銷項(xiàng)稅額中抵扣,而應(yīng)按規(guī)定轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。發(fā)生進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵...
瀏覽量:4次 發(fā)布者:企業(yè)好幫手2023-05-31標(biāo)簽:進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 銷項(xiàng)稅額「進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出」進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出是什么
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是記錄企業(yè)的購(gòu)進(jìn)貨物、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等發(fā)生非正常損失及其他原因時(shí),不應(yīng)從銷項(xiàng)稅額中抵扣而應(yīng)按規(guī)定轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。包括用于簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目...
瀏覽量:0次 發(fā)布者:企業(yè)好幫手2023-05-31標(biāo)簽:進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 銷項(xiàng)稅額「銀行手續(xù)費(fèi)」銀行手續(xù)費(fèi)可以進(jìn)項(xiàng)抵扣嗎
銀行手續(xù)費(fèi)按規(guī)定可以進(jìn)項(xiàng)抵扣,不過(guò)根據(jù)《關(guān)于全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》規(guī)定,納稅人接受貸款服務(wù)向貸款方支付的與該筆貸款直接相關(guān)的手續(xù)費(fèi),其進(jìn)項(xiàng)稅額...
瀏覽量:1次 發(fā)布者:企業(yè)好幫手2023-05-27「銷項(xiàng)稅額」銷項(xiàng)稅額中抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的概述
銷項(xiàng)稅額中抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額指增值稅一般納稅人在進(jìn)行當(dāng)期的增值稅納稅申報(bào)時(shí),將當(dāng)期所發(fā)生的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵減當(dāng)期增值稅銷項(xiàng)稅額并用于計(jì)算應(yīng)納稅額的過(guò)程。其中,應(yīng)...
瀏覽量:6次 發(fā)布者:企業(yè)好幫手2023-05-24「銷項(xiàng)稅額」銷項(xiàng)稅額的計(jì)算
銷項(xiàng)稅額計(jì)算公式為:銷項(xiàng)稅額=銷售額×稅率;銷售額為納稅人發(fā)生應(yīng)稅銷售行為收取的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用,但不包括收取的銷項(xiàng)稅額;銷項(xiàng)稅額是納稅人發(fā)生應(yīng)稅銷售行為,按...
瀏覽量:7次 發(fā)布者:企業(yè)好幫手2023-05-23標(biāo)簽:銷項(xiàng)稅額 銷售額「銷項(xiàng)稅額」銷項(xiàng)稅額是什么意思
銷項(xiàng)稅額是指增值稅銷項(xiàng)稅額,即納稅人發(fā)生應(yīng)稅銷售行為時(shí),按照銷售額與規(guī)定稅率計(jì)算并向購(gòu)買方收取的增值稅稅額。具體計(jì)算公式為:增值稅銷項(xiàng)稅額=銷售額×稅率。...
瀏覽量:4次 發(fā)布者:企業(yè)好幫手2023-05-23「非常損失」關(guān)于非常損失的扣除包括
關(guān)于非常損失的扣除包括:1、非常損失的購(gòu)進(jìn)貨物,以及相關(guān)的勞務(wù)和交通運(yùn)輸服務(wù);2、非常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購(gòu)進(jìn)貨物(不包括固定資產(chǎn))、勞務(wù)和交通運(yùn)輸服務(wù)等...
瀏覽量:3次 發(fā)布者:企業(yè)好幫手2023-05-23「銷項(xiàng)稅額」銷項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)稅額等于什么
銷項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)稅額等于增值稅應(yīng)納稅額。計(jì)算公式為:應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額。其中,銷項(xiàng)稅額=不含稅銷售額×稅率=含稅銷售額÷(1+稅率)×稅率。...
瀏覽量:2次 發(fā)布者:企業(yè)好幫手2023-05-22「增值稅扣稅憑證」增值稅扣稅憑證是什么
增值稅扣稅憑證,是指納稅人購(gòu)進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)時(shí)取得或開具的記載所支付或者負(fù)擔(dān)的增值稅額,并從銷項(xiàng)稅額中抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的憑證...
瀏覽量:4次 發(fā)布者:企業(yè)好幫手2023-05-21「銷項(xiàng)稅額」銷項(xiàng)稅額是什么
銷項(xiàng)稅額,是指納稅人銷售貨物或應(yīng)稅勞務(wù),按照銷售額和規(guī)定的稅率計(jì)算并向購(gòu)買方收取的增值稅額,企業(yè)在編制會(huì)計(jì)分錄時(shí),銷項(xiàng)稅額記在貸方。銷售額包括向購(gòu)買方收取的全...
瀏覽量:2次 發(fā)布者:企業(yè)好幫手2023-05-21「進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出」進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是什么意思
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是記錄企業(yè)購(gòu)進(jìn)貨物、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等發(fā)生非正常損失及其他原因時(shí),不應(yīng)從銷項(xiàng)稅額中抵扣,而應(yīng)按規(guī)定轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。此外,根據(jù)稅法規(guī)定不得從銷項(xiàng)稅額...
瀏覽量:3次 發(fā)布者:企業(yè)好幫手2023-05-21「銷項(xiàng)稅額抵減」銷項(xiàng)稅額抵減是什么意思
銷項(xiàng)稅額抵減指一般納稅人按照現(xiàn)行的增值稅制度規(guī)定將所取得發(fā)票中的進(jìn)項(xiàng)稅額用于抵減一般納稅人當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額,以實(shí)現(xiàn)降低當(dāng)期增值稅稅負(fù)目的的過(guò)程,即通過(guò)抵減銷...
瀏覽量:3次 發(fā)布者:企業(yè)好幫手2023-05-20「增值稅」增值稅是買方交還是賣方交
增值稅是賣方交,具有一般納稅人資格的賣方在銷售商品或提供勞務(wù)并開具發(fā)票后,發(fā)票上的稅額是作為納稅人當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額,一般納稅人當(dāng)期增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算公式為:當(dāng)...
瀏覽量:9次 發(fā)布者:企業(yè)好幫手2023-05-20「增值稅抵扣」增值稅抵扣什么意思
增值稅抵扣指一般納稅人企業(yè)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額,可以抵扣經(jīng)過(guò)認(rèn)證的增值稅的銷項(xiàng)稅額。一般納稅人取得2017年1月1日及以后開具的增值稅專用發(fā)票,沒(méi)有認(rèn)證確認(rèn)、稽核比...
瀏覽量:5次 發(fā)布者:企業(yè)好幫手2023-05-20「留抵稅額」留抵稅額是什么意思
所謂的留抵稅額,是指企業(yè)當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額小于進(jìn)項(xiàng)稅額的差額,即存在企業(yè)已經(jīng)認(rèn)證但尚未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。留抵稅額結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣,或滿足一定的條件,并準(zhǔn)予退還。...
瀏覽量:2次 發(fā)布者:企業(yè)好幫手2023-05-14標(biāo)簽:留抵稅額 銷項(xiàng)稅額「小規(guī)模納稅人」小規(guī)模納稅人的銷項(xiàng)稅額怎么處理
小規(guī)模納稅人沒(méi)有銷項(xiàng)稅額,小規(guī)模納稅人發(fā)生應(yīng)稅銷售行為,應(yīng)實(shí)行按照銷售額和征收率計(jì)算應(yīng)納稅額的簡(jiǎn)易辦法。計(jì)算公式為:應(yīng)納稅額=銷售額×征收率;銷售額=含稅銷售額...
瀏覽量:3次 發(fā)布者:企業(yè)好幫手2023-05-12折扣銷售方式銷項(xiàng)稅額怎么寫會(huì)計(jì)分錄,折扣銷售方式銷項(xiàng)稅額的
企業(yè)在銷售商品時(shí),會(huì)對(duì)商品進(jìn)行折扣處理,在銷售時(shí)就會(huì)通過(guò)借方應(yīng)收賬款 貸方主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交稅費(fèi)科目處理,發(fā)生折扣時(shí)就通過(guò)財(cái)務(wù)費(fèi)用和銀行存款科目處理,對(duì)其收入...
瀏覽量:35次 發(fā)布者:企業(yè)好幫手2022-12-07銷項(xiàng)稅額年末會(huì)計(jì)分錄怎么做,關(guān)于進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅的分錄?
企業(yè)產(chǎn)生的銷項(xiàng)稅額在年末是需要做處理的,這個(gè)一般是在應(yīng)交稅費(fèi)科目下處理,其中需在每月應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅科目中進(jìn)行做賬,貸方有余額時(shí)就計(jì)入到應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅...
瀏覽量:29次 發(fā)布者:企業(yè)好幫手2022-12-06發(fā)生紅字沖回的銷項(xiàng)稅額能否申請(qǐng)退稅?所沖銷的銷項(xiàng)稅應(yīng)該怎么處
對(duì)于收入確認(rèn)之后發(fā)生的銷售折讓,會(huì)計(jì)上可以直接沖減發(fā)生折讓當(dāng)期的“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”。因此,當(dāng)月開具的增值稅專用發(fā)票紅字,退回的貨物應(yīng)沖銷的“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”和“...
瀏覽量:1737次 發(fā)布者:企業(yè)好幫手2020-03-26標(biāo)簽:銷項(xiàng)稅額 申請(qǐng)退稅
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未取得經(jīng)營(yíng)許可或未履行備案手續(xù),擅自從事互...
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