01、問(wèn):生產(chǎn)型企業(yè)的出口退稅,是否也在此平臺(tái)進(jìn)行退稅勾選?
答:不需要在平臺(tái)進(jìn)行退稅勾選,生產(chǎn)型出口企業(yè)只需進(jìn)行抵扣勾選。
退稅勾選功能僅限于外貿(mào)企業(yè)、外綜服務(wù)企業(yè)。
02、問(wèn):退稅勾選與代辦退稅勾選的區(qū)別是什么?
答:退稅勾選是外貿(mào)企業(yè)、外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)自行出口辦理出口退稅勾選時(shí)使用的模塊,代辦退稅勾選是外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)代理出口業(yè)務(wù)代辦出口退稅業(yè)務(wù)時(shí)使用的模塊。
03、問(wèn):本用于抵扣的發(fā)票誤選用于退稅,或本用于退稅的發(fā)票誤選用于抵扣的,可否撤銷勾選?
答:可以。用于抵扣的發(fā)票誤選用于退稅的,在已勾選未確認(rèn)的情況下可以撤銷;用于退稅的發(fā)票誤選用于抵扣的,在未進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)和撤銷增值稅納稅申報(bào)的情況下可以撤銷。
04、問(wèn):可以將一張發(fā)票同時(shí)進(jìn)行“抵扣勾選”和“退稅勾選”嗎?
答:不可以,一張發(fā)票僅可勾選一種用途。
05、問(wèn):發(fā)票“退稅勾選”后未進(jìn)行確認(rèn)能否申報(bào)出口退稅?
答:發(fā)票“退稅勾選”后未進(jìn)行確認(rèn)不能申報(bào)出口退稅,需完成“發(fā)票確認(rèn)勾選”才能用于出口退稅。
06、問(wèn):退稅勾選確認(rèn)后能否撤銷重新選擇?
答:確認(rèn)后不可撤銷。
07、問(wèn):哪些企業(yè)可以使用“代辦退稅勾選”模塊?
答:只有外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)能夠使用“代辦退稅勾選”模塊。
08、問(wèn):哪些發(fā)票可用于“代辦退稅勾選”?
答:有“代辦退稅專用”標(biāo)識(shí)的增值稅專用發(fā)票可用于“代辦退稅勾選”。
09、問(wèn):“代辦退稅勾選”需要進(jìn)行確認(rèn)操作嗎?
答:“代辦退稅勾選”沒(méi)有確認(rèn)環(huán)節(jié),“代辦退稅勾選”提交或“批量代辦退稅”勾選文件上傳即確認(rèn),且無(wú)法撤銷。
10、問(wèn):當(dāng)出口企業(yè)發(fā)現(xiàn)退稅審核結(jié)果為“不予退稅”,相應(yīng)發(fā)票需要用于抵扣的,應(yīng)該怎么辦?
答:這種情況可以申請(qǐng)開具“出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明”。在開具“出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明”后,再使用“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”的“出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷發(fā)票勾選”功能進(jìn)行抵扣勾選。
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