寧波稅務(wù)稽查部門經(jīng)過(guò)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，兩家服裝公司虛開(kāi)的增值稅專用發(fā)票與寧波一家外貿(mào)公司有關(guān)，而這家外貿(mào)公司已被國(guó)家稅務(wù)總局列入打騙打虛專項(xiàng)案源。這家外貿(mào)公司極有可能涉嫌騙稅犯罪，鄞州公安分局經(jīng)偵大隊(duì)隨即派員提前介入調(diào)查。

　　鄞州警方通報(bào)說(shuō)，他們聯(lián)合稅務(wù)、海關(guān)等部門破獲這起特大騙取出口退稅案，將柯某等22名嫌疑人全部抓獲歸案。

　　一份協(xié)查通報(bào)牽出特大騙稅案

　　前年10月，寧波市稅務(wù)局第一稽查局(原寧波市國(guó)稅局第一稽查局)接到河南杞縣國(guó)稅部門的一份協(xié)查通報(bào)，稱杞縣一家羊絨被服公司向?qū)幉▋杉曳b公司開(kāi)出的增值稅專用發(fā)票為虛開(kāi)，杞縣那家公司通過(guò)個(gè)人卡回流資金，嫌疑人已被抓捕。

　　寧波稅務(wù)稽查部門經(jīng)過(guò)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，兩家服裝公司虛開(kāi)的增值稅專用發(fā)票與寧波一家外貿(mào)公司有關(guān)，而這家外貿(mào)公司已被國(guó)家稅務(wù)總局列入打騙打虛專項(xiàng)案源。這家外貿(mào)公司極有可能涉嫌騙稅犯罪，鄞州公安分局經(jīng)偵大隊(duì)隨即派員提前介入調(diào)查。

　　經(jīng)分析研判，調(diào)查人員確認(rèn)這家外貿(mào)公司與另8家外貿(mào)公司都是那兩家服裝公司和另一家服裝公司的共同受票單位，而且還有多家外地企業(yè)是寧波這9家外貿(mào)公司的共同“供貨商”。這些外貿(mào)公司都與臺(tái)州三門人柯某有關(guān)，柯某在這些公司或是法人代表或擔(dān)任監(jiān)事，公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)也基本上是同一個(gè)人，而其他相關(guān)生產(chǎn)企業(yè)的法人代表要么是他的妻子，要么是跟他關(guān)系密切的親朋好友。

　　經(jīng)過(guò)進(jìn)一步調(diào)查發(fā)現(xiàn)，涉案的這9家外貿(mào)公司收取外匯后全部結(jié)匯，共計(jì)取得1.48億元人民幣，結(jié)匯資金中大多數(shù)馬上經(jīng)多次轉(zhuǎn)賬后最終流向境內(nèi)個(gè)人或外國(guó)人賬戶。從外貿(mào)企業(yè)結(jié)匯后資金流動(dòng)特征分析，9家外貿(mào)企業(yè)的上游“供貨商”基本上是進(jìn)行“洗票虛開(kāi)”空殼企業(yè)： 將上游企業(yè)虛開(kāi)的服裝材料發(fā)票，在無(wú)實(shí)際生產(chǎn)能力的情況下，“洗”成服裝發(fā)票供給進(jìn)出口企業(yè)騙取出口退稅。而3家服裝公司的上游供票企業(yè)在收到貨款后，馬上通過(guò)對(duì)公賬戶或個(gè)人賬戶向涉案團(tuán)伙個(gè)人卡回流資金。

　　種種跡象表明，這3家“生產(chǎn)”企業(yè)和9家外貿(mào)企業(yè)存在團(tuán)伙虛開(kāi)騙取出口退稅的嫌疑。

　　(繳獲的部分現(xiàn)金 通訊員 供圖)

　　近百萬(wàn)條交易信息 理出案件脈絡(luò)

　　由于涉案金額大、區(qū)域廣，涉及全國(guó)十多個(gè)省市百余家企業(yè)，覆蓋從產(chǎn)品生產(chǎn)、外貿(mào)出口再到出口退稅的整個(gè)鏈條，作案人員團(tuán)伙化、騙稅環(huán)節(jié)專業(yè)化、作案手段隱秘化，調(diào)取的資料信息量大且繁雜，去年9月29日，鄞州警方與稅務(wù)、海關(guān)和人民銀行等四部門成立了聯(lián)合專案組，各部門發(fā)揮各自專業(yè)優(yōu)勢(shì)協(xié)同作戰(zhàn)。

　　聯(lián)合專案組挑選了精通計(jì)算機(jī)的業(yè)務(wù)骨干對(duì)調(diào)取的數(shù)百個(gè)銀行賬戶、近百萬(wàn)條銀行交易信息逐一進(jìn)行對(duì)比分析，確認(rèn)涉案公司大量經(jīng)營(yíng)資金均來(lái)源于主要犯罪嫌疑人柯某、虞某等人的10余個(gè)個(gè)人銀行賬戶，并很快查明涉案企業(yè)的虛假資金鏈、虛假發(fā)票流向。

　　與此同時(shí)，涉案的9家外貿(mào)公司還從義烏等地購(gòu)買無(wú)需辦理出口退稅的商品出口信息，冒充真實(shí)貨主，將不具有退稅資格的出口貨物虛假申報(bào)為一般貿(mào)易出口貨物，以自己公司名義拼柜報(bào)關(guān)出口，然后找相關(guān)企業(yè)配合開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，通過(guò)這種“買單配票”的手段來(lái)騙取巨額出口退稅。

　　經(jīng)過(guò)兩個(gè)多月的連續(xù)奮戰(zhàn)，專案組基本查清了這個(gè)犯罪團(tuán)伙的成員脈絡(luò)關(guān)系及違法犯罪事實(shí)。

　　老板藏身云南山區(qū) 變身橘農(nóng)仍落網(wǎng)

　　去年11月28日，專案組在省公安廳經(jīng)偵總隊(duì)指揮協(xié)調(diào)下開(kāi)展集中收網(wǎng)行動(dòng)， 在河北、北京、安徽、寧波、三門等地一舉抓獲涉案人員22名，搗毀非法開(kāi)票窩點(diǎn)5個(gè)，現(xiàn)場(chǎng)查扣贓款23萬(wàn)余元，個(gè)人信用卡100余張、公章60余枚以及大量電腦和打印設(shè)備，徹底摧毀這個(gè)以買單、配票、套匯到騙取出口退稅的臺(tái)州籍犯罪團(tuán)伙。

　　毛某和虞某夫婦原本是其中一家涉案公司的老板，案發(fā)前早就得到自己公司被調(diào)查的風(fēng)聲，他們切斷在老家的所有聯(lián)系，租乘一輛黑車跑到云南元謀縣山區(qū)，改名換姓在當(dāng)?shù)匾焕相l(xiāng)處打工做起橘農(nóng)來(lái)。在被民警抓獲時(shí)，兩夫妻穿著破舊衣服正在橘園里干活，風(fēng)吹日曬下滿臉皺紋，跟原來(lái)做老板時(shí)留下的照片相比判若兩人。

　　賴某是專門賣出口信息給柯某等人的貨代人員。巧合的是抓捕當(dāng)天，賴某駕駛自己的奔馳私家車在嘉興高速公路出口附近沖進(jìn)農(nóng)田里，她自己報(bào)警通知交警前去處理，抓捕民警這才不費(fèi)吹灰之力將其“撿到”了。

　　涉案金額高達(dá)140余億元

　　據(jù)辦案民警介紹，這個(gè)騙稅團(tuán)伙已經(jīng)形成了一條完整的產(chǎn)業(yè)鏈：有人設(shè)立空殼外貿(mào)公司搭好辦理出口退稅平臺(tái)，有人虛開(kāi)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，有人配套虛開(kāi)運(yùn)費(fèi)發(fā)票，有人“買單”，有人專門負(fù)責(zé)資金結(jié)算、調(diào)度，騙稅各環(huán)節(jié)有分工、協(xié)作、配套，已經(jīng)達(dá)到了產(chǎn)業(yè)化鏈條式的程度。

　　經(jīng)過(guò)調(diào)查，2015年1月至2018年6月期間，柯某、王某等人設(shè)立9家進(jìn)出口有限公司，利用實(shí)際控制的寧波、臺(tái)州、北京等地生產(chǎn)企業(yè)，通過(guò)賴某等人向他人或貨代公司以“買單配票”的手段，采取偽造購(gòu)銷合同、貨款資金回流、支付開(kāi)票費(fèi)等方法，從河南、山東、天津、安徽、北京等地虛開(kāi)進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票，虛構(gòu)出口報(bào)關(guān)單、虛構(gòu)出口貨物貨款、非法套購(gòu)?fù)鈪R并通過(guò)海外關(guān)系人轉(zhuǎn)賬手段，向國(guó)稅部門申報(bào)出口退稅。

　　至案發(fā)，涉案發(fā)票金額140余億元，稅額十多億元，其中寧波涉案公司已騙取退稅款約2590萬(wàn)元。

　　這起特大騙取出口退稅案的成功告破，得到公安部和省公安廳的高度肯定，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)先后發(fā)來(lái)賀電點(diǎn)贊。目前，此案還在進(jìn)一步深挖之中。警方為此也提醒廣大企業(yè)主要合法經(jīng)營(yíng)，虛開(kāi)騙稅是要承擔(dān)嚴(yán)重法律后果的。