1、缺人。創(chuàng)業(yè)初期，企業(yè)基于節(jié)省成本、信任關(guān)系以及公司發(fā)展現(xiàn)狀幾個(gè)方面的考慮，難以引入高素質(zhì)的財(cái)務(wù)人員，往往存在招聘難，即使招到人，也是二把刀的情況，財(cái)務(wù)人員力量薄弱，專業(yè)能力不足。常見的是聘請(qǐng)代賬公司記賬，或老板娘、家里親戚在公司里擔(dān)任財(cái)務(wù)人員，對(duì)財(cái)務(wù)專業(yè)事項(xiàng)一知半解。 2、缺錢。剛開始創(chuàng)業(yè)，往往把錢都需要用到刀刃上，搶占市場、市場研發(fā)、采購原材料、組織生產(chǎn)是重點(diǎn)，在內(nèi)部管理上基本上能省則省，老板都身兼數(shù)職，老板娘、七姑八姨齊上陣。會(huì)計(jì)處理上就采用聘請(qǐng)代理記賬公司模式，每月只需承擔(dān)200-800元，平時(shí)代帳會(huì)計(jì)每月來一次甚至一次不來，主要應(yīng)付外部報(bào)稅需要，看似省了錢，實(shí)際上給企業(yè)未來埋上了大雷!所謂“欠下的賬總是要補(bǔ)的”，一是代理記賬行業(yè)良莠不齊，魚目混珠，二是給多少錢辦多少事，幾百塊錢也難以有高水平的財(cái)務(wù)人員給你提供服務(wù)，所以當(dāng)前中小民營企業(yè)“兩套賬”現(xiàn)象較為突出，老板想要了解一下市場或管理數(shù)據(jù)時(shí)，往往是外賬不能用，內(nèi)帳也不準(zhǔn)，所以如果有本真實(shí)的帳，就要靠老板的好腦瓜。

　　3、缺規(guī)范。經(jīng)常有老板給我發(fā)這樣的牢騷，我從公司一開始運(yùn)營，除了股東們投入的資金外，我作為大股東自己在運(yùn)營中也投了不少錢，但卻都算不清啦!為什么?因?yàn)檫@些錢有從自己個(gè)人卡直接買材料、買設(shè)備的錢，有從朋友或家人借來的錢直接轉(zhuǎn)過來的，但這些轉(zhuǎn)款憑證都找不到啦，甚至為了圖便宜都沒有要發(fā)票，所以會(huì)計(jì)也沒有入賬。現(xiàn)在公司賺錢啦，為什么不能直接從公司還給我呢?從這一點(diǎn)上可以看出來，目前初創(chuàng)公司會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，公私不分，建賬不規(guī)范，有些根本不設(shè)賬，以票代賬，也有些設(shè)賬，但賬目混亂，會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重失是大多數(shù)民營企業(yè)財(cái)務(wù)的真實(shí)寫照。另外，公司基本沒有一套系統(tǒng)的財(cái)務(wù)流程和制度，公司日常管理基本靠口述或約定俗成的規(guī)矩，老板也往往頭疼醫(yī)頭，腳痛治腳，即使有制度也是朝令夕改。所以制度流程缺失也給后面的管理失控埋下隱患。

　　4、缺管控。因?yàn)榍懊嫒齻€(gè)情況的存在，公司的財(cái)稅管控基本失控，外表看起來，市場上熱熱鬧鬧，一片紅火景象，內(nèi)行人一看，卻往往非常脆弱，不堪一擊!從內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)來看，我們在為大量民營企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)過程中返現(xiàn)，職業(yè)經(jīng)理人、關(guān)鍵崗位甚至?xí)?jì)出納人員舞弊，套取、甚至公然轉(zhuǎn)出公司資金的情況真的不是個(gè)例!想想老板們辛辛苦苦，沒日沒夜打拼市場賺來的辛苦錢，往往一朝被偷，真的很痛心!從外部風(fēng)險(xiǎn)來看，在當(dāng)前金稅三期、大數(shù)據(jù)、銀稅互聯(lián)的大背景下，每個(gè)企業(yè)都在裸泳，往往一個(gè)數(shù)據(jù)的錯(cuò)誤，或報(bào)稅的不嚴(yán)謹(jǐn)，都會(huì)被稅務(wù)稽查，稅務(wù)一出手，必定不空手!罰款是小事，往往因小失大，觸犯刑法，鋃鐺入獄! 5、缺意識(shí)。老板往往一言堂，以業(yè)務(wù)發(fā)展為主導(dǎo)，合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡漠，會(huì)計(jì)監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)控制職能失效，管理者常干預(yù)會(huì)計(jì)工作，會(huì)計(jì)人員受制于管理者，只能按管理者的意圖行事，無法對(duì)企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)有效監(jiān)控，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控不足。甚至老板們普遍認(rèn)為：簡單粗暴的控制稅負(fù)率，部分收入不入賬、找發(fā)票沖費(fèi)用是企業(yè)的正常行為，不是什么大不了的事情。所以我們在為一些企業(yè)進(jìn)行委托查賬過程中發(fā)現(xiàn)，會(huì)計(jì)人員受老板指使，虛開發(fā)票，購買發(fā)票抵稅，甚至為了控制所得稅稅負(fù)率，強(qiáng)行倒計(jì)成本做法，給企業(yè)造成很大的隱患，甚至都是致命風(fēng)險(xiǎn)!

　　所以，建議老板們在當(dāng)前變革頻出，數(shù)據(jù)透明的時(shí)代下：老板不需要做財(cái)務(wù)，但一定需要懂財(cái)務(wù)、管財(cái)務(wù)。

二、中小民營企業(yè)主們應(yīng)該補(bǔ)什么？

　　老板們至少要了解：會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)、稅務(wù)這幾個(gè)崗位有什么區(qū)別?創(chuàng)業(yè)階段都有哪些最小成本財(cái)稅解決方案?創(chuàng)業(yè)初期如何做好財(cái)稅管理?如何從創(chuàng)業(yè)伊始就樹立正確的稅收籌劃?

　　1、算好賬。不要找低價(jià)代理記賬公司代賬，找個(gè)專職會(huì)計(jì)或水平高一點(diǎn)兼職會(huì)計(jì)或收費(fèi)高一點(diǎn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所來服務(wù)，這塊省不了多少錢，但你現(xiàn)在省下的錢可能給你挖了很大的坑。 2、管好錢。資金報(bào)表要定期看，甚至看一下各個(gè)銀行賬戶的流水。分清老板(股東)的錢和公司的錢，公司不是老板的金庫，老板的銀行卡也不要當(dāng)公司銀行賬號(hào)來收付款，公是公，私是私。

　　3、控好稅。虛開發(fā)票的紅線碰不得，不要再簡單粗暴的購買發(fā)票啦，其實(shí)國家現(xiàn)在出臺(tái)了很多對(duì)中小民營企業(yè)有利的稅收優(yōu)惠政策，好好研究一下，可能你費(fèi)盡心機(jī)去偷逃稅的額度，還不如你好好研究一下稅收政策節(jié)省下的稅款來的合適，所以提前籌劃，系統(tǒng)規(guī)劃稅收管理，才是一條正途!記住：在稅收管理上，沒有車到山前必有路，如果有，也是一條不歸路。

　　4、治未病。未雨綢繆，內(nèi)部管理流程要提前梳理和系統(tǒng)規(guī)范，規(guī)范合理的管理底子才能決定企業(yè)能走的有多遠(yuǎn)。 5、善學(xué)習(xí)。老板們要學(xué)點(diǎn)基本財(cái)稅知識(shí)。三張報(bào)表長啥樣、老板要重點(diǎn)關(guān)注哪些經(jīng)營指標(biāo)、經(jīng)營涉及幾個(gè)主要稅種和發(fā)票基本知識(shí)，起碼都知道一點(diǎn)。

　　6、巧借力。老板不懂財(cái)稅，公司聘請(qǐng)的財(cái)務(wù)人員可能能力不夠，可能操守有問題，早期也沒法請(qǐng)內(nèi)審人員，所以定期請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)或人員，從第三方角度來看看賬、看看財(cái)務(wù)管理，也是可以考慮的。

2021年中小企業(yè)財(cái)稅管理有哪些要點(diǎn)？

　　隨著時(shí)間進(jìn)入2021年，金稅四期工程的上馬，企業(yè)財(cái)稅管理也變得越發(fā)重要。

　　一方面，金稅四期相比目前正在使用的金稅三期稽核系統(tǒng)增加了如下功能：

　　增加了非稅業(yè)務(wù)管控，大家最關(guān)注的社保也納入稅局管理并通過金稅四期工程進(jìn)行征管。

　　增加與人民銀行的信息聯(lián)網(wǎng)，進(jìn)行嚴(yán)格的資金管控。

　　增加企業(yè)相關(guān)人員身份信息及信用的管控。

　　云化服務(wù)，全流程智能辦稅。

　　新的稅收征收管理系統(tǒng)將充分運(yùn)用大數(shù)據(jù)、人工智能等新一代信息技術(shù)，從而實(shí)現(xiàn)智慧稅務(wù)和智慧監(jiān)管。一是各個(gè)部門的數(shù)據(jù)共享，并以大數(shù)據(jù)為支撐，實(shí)現(xiàn)每個(gè)市場主體全業(yè)務(wù)全流程全國范圍內(nèi)的“數(shù)據(jù)畫像”，就比如大家關(guān)注的“社保入稅”。甚至可以說未來每一家企業(yè)在稅務(wù)部門面前都是透明的。二是就是更加精準(zhǔn)，所謂的精準(zhǔn)就是說隨著數(shù)據(jù)越多，畫像越準(zhǔn)，涉稅風(fēng)險(xiǎn)也越來越明顯。

　　比如說稽查，金稅四期系統(tǒng)皆是先歸集疑點(diǎn)數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，這樣稽查局再“按圖索驥”去稽查，實(shí)際上就是將稽查過程變成了“查證系統(tǒng)篩查的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”的過程。

　　因此，廣州印心企業(yè)管理咨詢有限公司(下稱：印心企管)要說，傳統(tǒng)的中小企業(yè)私轉(zhuǎn)私、公轉(zhuǎn)私走賬模式都要成為過去。從這個(gè)意義出發(fā)，金稅四期上線之后，中小企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃將進(jìn)入前所未有的規(guī)范化階段。

　　君不見，前一段時(shí)間，不少地方的外貿(mào)人都抱怨，自己的銀行私人戶都被凍結(jié)，原因在于，這些企業(yè)家為了采購原材料，往往采用境外地下錢莊將采購商的外匯兌換成人民幣匯到私人卡上。這樣的做法，雖然方便了原材料的采購和員工工資的發(fā)放，也能在人民幣兌美元升值的大背景下，通過“體外循環(huán)”的離岸人民幣外匯黑市規(guī)避匯兌損失。只不過后果在于政府損失了稅收，政府損失稅收對(duì)于目前國內(nèi)急需投入的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、醫(yī)療福利設(shè)施建設(shè)、困難人士救助、文化教育發(fā)展和國防事業(yè)都是非常不利的。作為企業(yè)家，不能享受了老實(shí)交稅的員工和個(gè)體戶稅收帶來的良好環(huán)境，卻把應(yīng)納的稅收藏在自己的銀行卡上。

　　新版《中華人民共和國刑法》第二百零三條也規(guī)定：納稅人欠繳應(yīng)納稅款，采取轉(zhuǎn)移或者隱匿財(cái)產(chǎn)的手段，致使稅務(wù)機(jī)關(guān)無法追繳欠繳的稅款，數(shù)額在一萬元以上不滿十萬元的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處欠繳稅款一倍以上五倍以下罰金;數(shù)額在十萬元以上的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處欠繳稅款一倍以上五倍以下罰金。這就是逃稅犯罪的后果。

　　而金稅三期以來稅銀聯(lián)合的進(jìn)度持續(xù)提速，將來，客商通過地下錢莊向企業(yè)主個(gè)人銀行卡匯款，一樣會(huì)被視為應(yīng)稅所得，而且適用的稅率將是《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》附件所規(guī)定的稅率。

　　另外，員工、股東的個(gè)稅和社保是否依法足額繳納，也是金稅四期出臺(tái)后企業(yè)家，特別是中小企業(yè)家需要密切關(guān)注的——企業(yè)大部分員工長期在個(gè)稅起征點(diǎn)以下;員工個(gè)稅申報(bào)表中的工資與企業(yè)申報(bào)的工資不一致;盈余公積轉(zhuǎn)增資本，個(gè)人股東卻未繳個(gè)稅;試用期不入社保;代別人掛靠社保;未足額或未繳納社保;誘導(dǎo)或脅迫員工自愿放棄社保;不簽合同就不繳社保;檔案未轉(zhuǎn)就不交社保等，這些情況都將是查處的重點(diǎn)。

　　值得一提的是，近年來減稅的利好也源源不斷，例如增值稅從過去的“三檔”并成“兩檔”，將小規(guī)模納稅人增值稅起征點(diǎn)從月銷售額10萬元提高到15萬元。對(duì)小微企業(yè)和個(gè)體工商戶年應(yīng)納稅所得額不到100萬元的部分，在現(xiàn)行優(yōu)惠政策基礎(chǔ)上，再減半征收所得稅。

　　特別是今年以來，中國出臺(tái)的涉及制造業(yè)企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策有8項(xiàng)，包括制造業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、研發(fā)費(fèi)用的核算清繳改革、先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)增值稅留抵退稅、支持新型顯示產(chǎn)業(yè)發(fā)展進(jìn)口稅收政策、支持民用航空維修用航空器材進(jìn)口稅收政策、支持集成電路產(chǎn)業(yè)和軟件產(chǎn)業(yè)發(fā)展進(jìn)口稅收政策等。此外，將企業(yè)新購入的單位價(jià)值500萬元以下的設(shè)備、器具允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除的政策，執(zhí)行期限延長至2023年12月31日;將民用航空發(fā)動(dòng)機(jī)、新支線飛機(jī)和大型客機(jī)稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行期限也延長至2023年12月31日，涉及增值稅期末留抵稅額予以退還、免征房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅。

　　而合理根據(jù)企業(yè)經(jīng)營的范圍和業(yè)務(wù)特點(diǎn)合理獲得財(cái)稅優(yōu)惠、社會(huì)扶持也是目前財(cái)稅規(guī)劃的重點(diǎn)，這對(duì)中小企業(yè)來講尤為重要。不過，中小企業(yè)財(cái)稅管理是個(gè)龐大而繁雜的系統(tǒng)，涉及的專業(yè)知識(shí)非常多，更要根據(jù)每個(gè)企業(yè)的情況個(gè)性化制訂方案，這就不是印心企管能夠拿著短短一千多字答案的篇幅能夠講透的。有問題可以在本答案下繼續(xù)向本答主咨詢，好了，這個(gè)答案希望題主滿意!也祝題主財(cái)源廣進(jìn)、駿業(yè)宏開!

　　必要!前一段時(shí)間有關(guān)于稅務(wù)方面的政策出臺(tái)，像金稅三期、稅銀聯(lián)和、社保入稅等，從側(cè)面說明了國家對(duì)于稅務(wù)的重視，很多機(jī)制都會(huì)越來越完善合理。公司財(cái)稅方面好多坑的，稍不注意就容易出紕漏，我們公司以前因?yàn)榘l(fā)工資的事情就出了些問題，差點(diǎn)把公司狀態(tài)弄成非正常運(yùn)營，后來為了避免這些坑，公司還專門派人去學(xué)習(xí)了的，當(dāng)時(shí)還是我去到處問到處打聽的。包括，年度資金預(yù)算計(jì)劃等等，一般的財(cái)務(wù)是做不了的，二者恰恰又對(duì)企業(yè)整年的運(yùn)營管理極為重要