增值稅納稅申報表(適用小規模納稅人)

　　納稅人識別號：

　　納稅人名稱(公章)：公司名稱，蓋公章 金額單位：元(列至角分)

　　稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日 (申報所屬期) 填表日期：年 月 日(每月15號前

　　因你是小規模，交營業收入3%的稅額，只填欄1，本年累計和稅款計算應該會電腦計算的。

　　注意：門前申報時要提供當月資產負債表，利潤表，要確保賬戶夠錢，他受理后要立即扣錢的。網上申報就填數可以了，網上繳款。

一、計稅依據 項目 欄次 本月數 本年累計

　　應征增值稅貨物及勞務不含稅銷售額 1 例：10000 10000

　　其中：稅務機關代開的增值稅專用發不含稅銷售額 2

　　稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額 3

　　銷售使用過的應稅固定資產不含稅銷售額 4

　　其中：稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額 5

　　(三)免稅貨物及勞務銷售額 6

　　其中：稅控器具開具的普通發票銷售額 7

　　(四)出口免稅貨物銷售額 8

　　其中：稅控器具開具的普通發票銷售額 9

二、稅款計算 本期應納稅額 10 300 300

　　本期應納稅額減征額 11

　　應納稅額合計 12=10-11 300 300

　　本期預繳稅額 13

　　本期應補(退)稅額 14=12-13 300 300

納稅人或代理人聲明：

　　此納稅申報表是根據國家稅收法律的規定填報的，我確定它是真實的、可靠的、完整的。 如納稅人填報，由納稅人填寫以下各欄：

　　辦稅人員(簽章)： 經辦人簽名 財務負責人(簽章)：財務主管簽名(無，就不填,或法人)

　　法定代表人(簽章)：法人簽名 聯系電話：

　　如委托代理人填報，由代理人填寫以下各欄：

　　代理人名稱：經辦人(簽章)：聯系電話：

　　代理人(公章)：

　　受理人： 受理日期： 年 月 日 受理稅務機關(簽章)：

　　本表為A3豎式一式三份，一份納稅人留存，一份主管稅務機關留存、一份征收部門留存

　　1、增值稅納稅申報表(適用小規模納稅人)每季度申報一次，就算是公司沒有業務，收入為0也要申報，告訴稅務局你沒有收入，這種情況是不需要繳納稅款的。

　　2,、沒有收入，就不用填寫數據，只需要填寫公司名稱，統一社會信用代碼，如果需要去大廳申報則需要蓋公章，如果實在網上申報只需要保存，提交就行了。

　　3、如果有收入則需要填寫收入欄，填不含稅收入，如果季度收入不足9萬，符合小型微利企業免稅政策，則自動減免，不用繳納增值稅，超過免稅收入額，則全額按3%計征增值稅。

擴展資料：

　　1、本申報表適用于增值稅一般納稅人填報。增值稅A類企業使用淺綠色申報表，B類企業使用米黃色申報表。增值稅一般納稅人按簡易辦法依照6%征收率繳納增值稅的貨物，也使用本表。

　　2、本表“經濟類型”欄，按制造業、采掘業、電力、煤氣、供水及商業分別填寫。

　　3、本表“本期銷項稅額”中的有關欄次，接下列要求填寫：

　　(1)特區內工業企業如有“一般銷售”、“地產地銷”、“免稅銷售”情況的應分別填列，除特區內工業企業以外的其它企業，不得填報“地產地銷”欄，所有企業如有“出口貨物”情況的都須申報。

　　煙、酒、礦物油地產地銷減半征收的，將銷售額一半記入“一般銷售”、一半記入“地產地銷”，分別按其適用稅率計算銷售稅額。

　　(2)“貨物或應稅勞務名稱”，按國家稅務總局計會統計報表的分類口徑及不同的適用稅率分別填列。

　　對一些生產、經營品種較多的企業，如果一張申報表貨物名稱填寫不下的，可以按不同的稅率匯總名稱填報增值稅納稅申報表，對匯總填報申報表的，必須附有銷貨方填開的按國家稅務總局計會統計報表的分類口徑及不同的稅率分別填列“貨物”清單。

　　(3)“應稅銷售額”的填寫口徑，為增值稅的計稅銷售額。如企業財務會計核算不作銷售的而按稅法規定應征稅的價外費用，也應填入“應稅銷售額“中。

　　(4)“稅率”按所銷售的貨物或應稅勞務的適用稅率填寫，一般納稅人按簡易辦法征稅的貨物，該欄按6%的征收率填寫。

　　(5)按不同銷售類型計算其所占銷售總額的百分比①②③④。

　　下面是2014年1月1日起執行的《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》 及其附列資料填寫說明 ：

　　本納稅申報表及其附列資料填寫說明(以下簡稱本表及填寫說明)適用于增值稅小規模納稅人(以下簡稱納稅人)。

　　一、名詞解釋

　　(一)本表及填寫說明所稱“應稅貨物”，是指增值稅的應稅貨物。

　　(二)本表及填寫說明所稱“應稅勞務”，是指增值稅的應稅加工、修理、修配勞務。

　　(三)本表及填寫說明所稱“應稅服務”，是指營業稅改征增值稅的應稅服務。

　　(四)本表及填寫說明所稱“應稅服務扣除項目”，是指納稅人提供應稅服務，在確定應稅服務銷售額時，按照有關規定允許其從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的項目。

　　二、《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》填寫說明

　　本表“應稅貨物及勞務”與“應稅服務”各項目應分別填寫。

　　(一)“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的

　　(二)“納稅人識別號”欄，填寫納稅人的稅務登記證號碼。

　　(三)“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱。

　　(四)第1欄“應征增值稅不含稅銷售額”：填寫應稅貨物及勞務、應稅服務的不含稅銷售額，不包括銷售使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補銷售額。 應稅服務有扣除項目的納稅人，本欄填寫扣除后的不含稅銷售額，與當期《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)附列資料》第8欄數據一致。

　　(五)第2欄“稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額”：填寫稅務機關代開的增值稅專用發票銷售額合計。

　　(六)第3欄“稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額”：填寫稅控器具開具的應稅貨物及勞務、應稅服務的普通發票注明的金額換算的不含稅銷售額。

　　(七)第4欄“銷售使用過的應稅固定資產不含稅銷售額”：填寫銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額，銷售額=含稅銷售額/(1+3%)。

　　(八)第5欄“稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額”：填寫稅控器具開具的銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的普通發票金額換算的不含稅銷售額。

　　(九)第6欄“免稅銷售額”：填寫銷售免征增值稅的應稅貨物及勞務、應稅服務的銷售額，不包括出口免稅銷售額。 應稅服務有扣除項目的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。

　　(十)第7欄“小微企業免稅銷售額”：填寫符合小微企業免征增值稅政策的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額。個體工商戶和其他個人不填寫本欄次。

　　(十一)第8欄“未達起征點銷售額”：填寫個體工商戶和其他個人未達起征點(含支持小微企業免征增值稅政策)的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額。本欄次由個體工商戶和其他個人填寫。

　　(十二)第9欄“其他免稅銷售額”：填寫銷售免征增值稅的應稅貨物及勞務、應稅服務的銷售額，不包括符合小微企業免征增值稅和未達起征點政策的免稅銷售額。

　　(十三)第10欄“出口免稅銷售額”：填寫出口免征增值稅應稅貨物及勞務、出口免征增值稅應稅服務的銷售額。

　　應稅服務有扣除項目的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。

　　(十四)第11欄“稅控器具開具的普通發票銷售額”：填寫稅控器具開具的出口免征增值稅應稅貨物及勞務、出口免征增值稅應稅服務的普通發票銷售額。

　　(十五)第12欄“本期應納稅額”：填寫本期按征收率計算

　　(十六)第13欄“本期應納稅額減征額”：填寫納稅人本期按照稅法規定減征的增值稅應納稅額。包含可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費，可在增值稅應納稅額中抵免的購置稅控收款機的增值稅稅額。其抵減、抵免增值稅應納稅額情況，需填報《增值稅納稅申報表附列資料(四)》(稅額抵減情況表)予以反映。無抵減、抵免情況的納稅人，不填報此表。《增值稅納稅申報表附列資料(四)》表式見《國家稅務總局關于調整增值稅納稅申報有關事項的公告》(國家稅務總局公告2013年第32號)。

　　當本期減征額小于或等于第12欄“本期應納稅額”時，按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第12欄“本期應納稅額”時，按本期第12欄填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。

　　(十七)第14欄“本期免稅額”：填寫納稅人本期增值稅免稅額，免稅額根據第6欄“免稅銷售額”和征收率計算。

　　(十八)第15欄 “小微企業免稅額”：填寫符合小微企業免征增值稅政策的增值稅免稅額，免稅額根據第7欄“小微企業免稅銷售額”和征收率計算。

　　(十九)第16欄 “未達起點免稅額”：填寫個體工商戶和其他個人未達起征點(含支持小微企業免征增值稅政策)的增值稅免稅額，免稅額根據第8欄“未達起征點銷售額”和征收率計算。 (二十)第18欄“本期預繳稅額”：填寫納稅人本期預繳的增值稅額，但不包括查補繳納的增值稅額。

　　三、《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)附列資料》填寫說明

　　本附列資料由應稅服務有扣除項目的納稅人填寫，各欄次均不包含免征增值稅應稅服務數額。

　　(一)“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的

　　(二)“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱。

　　(三)第1欄“期初余額”：填寫應稅服務扣除項目上期期末結存的金額，試點實施之日的稅款所屬期填寫“0”。

　　(四)第2欄“本期發生額”：填寫本期取得的按稅法規定準予扣除的應稅服務扣除項目金額。

　　(五)第3欄“本期扣除額”：填寫應稅服務扣除項目本期實際扣除的金額。

　　第3欄“本期扣除額”≤第1欄“期初余額”+第2欄“本期發生額”之和，且第3欄“本期扣除額”≤5欄“全部含稅收入”

　　(六)第4欄“期末余額”：填寫應稅服務扣除項目本期期末結存的金額。

　　(七)第5欄“全部含稅收入”：填寫納稅人提供應稅服務取得的全部價款和價外費用數額。

　　(八)第6欄“本期扣除額”：填寫本附列資料第3項“本期扣除額”欄數據。

　　第6欄“本期扣除額”=第3欄“本期扣除額”

　　(九)第7欄“含稅銷售額”：填寫應稅服務的含稅銷售額。 第7欄“含稅銷售額”=第5欄“全部含稅收入”-第6欄“本期扣除額”

　　(十)第8欄“不含稅銷售額”：填寫應稅服務的不含稅銷售額。

　　第8欄“不含稅銷售額”=第7欄“含稅銷售額”÷1.03，與《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》第1欄“應征增值稅不含稅銷售額”“本期數”“應稅服務”欄數據一致。