一、每日工作流程

二、收現

　　根據會計崗開具的收據(銷售會計開具的發票)收款：

　　1.檢查收據開具的金額是否正確，大小寫是否一致，有無經手人簽名;

　　2.在收據(發票)上簽字加蓋財務結算章;

　　3.將收據第1聯(或發票聯)給交款人;

　　4.憑記賬聯登記現金流水賬;

　　5.登記票據傳遞登記本;

　　6.將記賬聯聯通登記本傳相應崗位簽收執政。(相應崗位：工資及固定資產崗、管理費用崗、銷售核算崗、成本核算崗)

　　注：(1)原則上只有收到現金才能開具收據，在收到銀行存款或下賬時需開具收據的，核實收據上已寫有"轉賬"字樣，后加蓋"轉賬"圖章和財務結算章，并登記票據傳遞登記本后傳給相應會計崗位。

　　(2)隨工資發放時代收代扣的款項，由工資及固定資產崗開具收據，可以沒有交款人簽字。

三、付現

　　1.費用報銷流程：

　　(1)審核各會計崗傳來的現金付款憑證金額與原始憑證是否一致;

　　(2)檢查并督促領款人簽;

　　(3)據記賬憑證金額付款;

　　(4)在原始憑證上加蓋“現金付訖”圖章;

　　(5)登記現金流水賬;

　　(6)將記賬憑證及時傳主管崗復核。

　　2.人工費、福利費發放流程：

　　(1)憑人力資源部開具的支出證明單付款(包括車間工資差額、需以現金形式發放的兌現、獎金等款項);

　　(2)在支出證明單上加蓋“現金付訖”圖章;

　　(3)登記現金流水賬;

　　(4)登記票據傳遞登記本;

　　(5)將支出證明單連同票據傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證。

　　3. 現金存取及保管工作流程：

　　(1)每天上午按用款計劃開具現金支票(或憑建行存折)提取現金;

　　(2)安全妥善保管現金、準確支付現金;

　　(3)及時盤點現金;

　　(4)下午3：30前將庫存現金余額送存銀行。

　　4. 管理現金日記賬，做到日清月結，并及時與微機賬核對余額。

　　注：(1)下午下班后，現金庫存應在限額內。

　　(2)從銀行提取現金以及將現金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。

四、負責支票、匯票、發票、收據、財務章等重要物品管理

　　保管有關印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。但簽發支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續。

五、負責報銷工作

　　1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發款。

　　2、員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。

　　注意：

　　1、在支付證明單上經辦人、證明人、總經理是否簽字，缺一不可，沒有應立即補上，否則，不予報銷。

　　2、報銷的費用單據是否有所涂改，查明原因或者不予報銷。

　　3.正規發票不得與收據混貼，支付證明單款項不得超過三項。

　　4.金額大小寫相符，費用合理，不合理可以拒絕報銷。特殊原因則需要審批。

六、工作要求

　　日清月結是出納員辦理現金出納工作的基本原則和要求，也是避免出現長款、短款的重要措施。所謂日清月結就是出納員辦理現金出納業務，必須做到按日清理，按月結賬。

　　此外，優秀的出納需要具備良好的職業素養。

　　1.強悍的執行力很重要

　　出納崗位對外單位結算較多，是一個形象窗口;對內是一個服務窗口，內部職工報銷頻繁，是一個內當家。要想保證遇事不糊涂，當場出票無差錯，清點現金快而準，那可不是一般出納員做到的，不僅要把握財經政策，干起來工作還要得心應手，有較強的業務能力，打算盤、用電腦、填票據、點鈔票樣樣都要做精準無誤，忙而不亂，那可不是一日功。

　　2.想當會計，先做出納!

　　出納人員要對本單位的各種經濟業務事項，特別是貨幣資金的收付的合法性、合理性、有效益性進行全流程監督。每一份憑單經過會計人員的制單、審核、財務主管簽字后，最后流轉到出納人員手中，所以，出納人員必須過目每一筆經濟業務事項的發生過程，及核對各種票據，無形中給出納人員創造了很多學習會計核算業務的機會，了解的業務知識多了，增長才干的機會也多了，自然而然的進步就快了。特別是那些剛剛踏上會計之路的人，首先在出納崗位鍛煉1至3年后，對以后自己的會計發展之路大有裨益。