有限責任公司(含自然人獨資)、股份公司等繳納企業所得稅的企業需進行企業所得稅匯算清繳，一般在5月底前完成對上一年度的匯算清繳，查賬征收企業需要填報企業所得稅年度申報表(A表)，主要有主表、收入表、成本表、加計扣除表、往年虧損彌補表、應納稅所得額調整表等，核定征收企業需要填報企業所得稅年度申報表(B表)，只有一張表，比較簡單。個人獨資企業、合伙企業等繳納個人所得稅的企業需要進行個人所得稅匯算清繳，與企業所得稅匯算清繳相似。

　　小規模納稅人還是一般納稅人是增值稅中的概念。匯算清繳不論企業是小規模納稅人還是一般納稅人只區分是查賬征收還是核定征收(定率)，前者統一填企業所得稅主表及附表(A)類，后者為企業所得稅主表及附表(B)類

　　每年5月底前，通過你們當地的所得稅申報系統，按系統提示將所有表逐個填寫完畢并繳納稅款就可以了。另外你需要了解一下用不用專門去交紙質表。

　　匯算清繳是比較麻煩的一件事，尤其是對于企業來講，有很多金額調整的地方，所以需要你熟悉企業所得稅法實施條例的各項細則

申報年度帳務處理完后，匯算清繳工作簡要概述如下：

　　1、檢查帳務：檢查申報年度全年帳務，另據權責發生制原則，檢查已發生但單證未到帳務;

　　2、做好納稅調整工作(此處據企業實際情況處理)，確定好申報年度應納所得稅;

　　3、整理好年度所得稅申報所需要的相關企業報表及相關說明資料;

　　4、須附稅務師事務所年度所得稅審計報告的，年度所得稅申報前做好審計報告;

　　5、調劑好相關納稅款，做好網絡申報或辦稅大廳申報工作，備好年度所得稅申報表，附帶相關企業報表及相關說明資料，報關主管稅務機關。