根據國家《企業所得稅匯算清繳管理辦法》第八條規定 納稅人辦理企業所得稅年度納稅申報時，應如實填寫和報送下列有關資料：

　　1、企業所得稅年度納稅申報表及其附表。

　　2、財務報表。

　　3、備案事項相關資料。

　　4、總機構及分支機構基本情況、分支機構征稅方式、分支機構的預繳稅情況。

　　5、委托中介機構代理納稅申報的，應出具雙方簽訂的代理合同，并附送中介機構出具的包括納稅調整的項目、原因、依據、計算過程、調整金額等內容的報告。

　　6、涉及關聯方業務往來的，同時報送《中華人民共和國企業年度關聯業務往來報告表》。

　　7、主管稅務機關要求報送的其他有關資料。

《企業所得稅匯算清繳管理辦法》第八條 納稅人辦理企業所得稅年度納稅申報時，應如實填寫和報送下列有關資料：

　　(一)企業所得稅年度納稅申報表及其附表;

　　(二)財務報表;

　　(三)備案事項相關資料;

　　(四)總機構及分支機構基本情況、分支機構征稅方式、分支機構的預繳稅情況;

　　(五)委托中介機構代理納稅申報的，應出具雙方簽訂的代理合同，并附送中介機構出具的包括納稅調整的項目、原因、依據、計算過程、調整金額等內容的報告;

　　(六)涉及關聯方業務往來的，同時報送《中華人民共和國企業年度關聯業務往來報告表》;

　　(七)主管稅務機關要求報送的其他有關資料。

擴展資料：

　　企業所得稅是對我國內資企業和經營單位的生產經營所得和其他所得征收的一種稅。納稅人范圍比公司所得稅大。企業所得稅納稅人即所有實行獨立經濟核算的中華人民共和國境內的內資企業或其他組織，包括以下6類：(1)國有企業;(2)集體企業;(3)私營企業;(4)聯營企業;(5)股份制企業; (6)有生產經營所得和其他所得的其他組織。企業所得稅的征稅對象是納稅人取得的所得。包括銷售貨物所得、提供勞務所得、轉讓財產所得、股息紅利所得、利息所得、租金所得、特許權使用費所得、接受捐贈所得和其他所得。

　　企業所得稅是指對中華人民共和國境內的企業(居民企業及非居民企業)和其他取得收入的組織以其生產經營所得為課稅對象所征收的一種所得稅。作為企業所得稅納稅人，應依照《中華人民共和國企業所得稅法》繳納企業所得稅。但個人獨資企業及合伙企業除外。

　　匯算清繳是指納稅人在納稅年度終了后規定時期內，依照稅收法律、法規、規章及其他有關企業所得稅的規定，自行計算全年應納稅所得額和應納所得稅額。

　　根據月度或季度預繳的所得稅數額，確定該年度應補或者應退稅額，并填寫年度企業所得稅納稅申報表，向主管稅務機關辦理年度企業所得稅納稅申報、提供稅務機關要求提供的有關資料、結清全年企業所得稅稅款的行為。

　　應注意的是：

　　1、實行按月或按季預繳所得稅的納稅人，其納稅年度最后一個預繳期的稅款應于年度終了后15日內申報和預繳，不得推延至匯算清繳時一并繳納。

　　2、若納稅人已按規定預繳稅款，因特殊原因不能在規定期限辦理年度企業所得稅申報的，則應在申報期限內提出書面延期申請，經主管稅務機關核準后，在核準的期限內辦理。

　　3、若納稅人因不可抗力而不能按期辦理納稅申報的，可以延期辦理;但是，應當在不可抗力情形消除后立即向主管稅務機關報告。主管稅務機關經查明事實后，予以核準。

　　4、納稅人在納稅年度中間破產或終止生產經營活動的，應自停止生產經營活動之日起30日內向主管稅務機關辦理企業所得稅申報，60日內辦理企業所得稅匯算清繳，并依法計算清算期間的企業所得稅，結清應繳稅款。

　　5、納稅人在納稅年度中間發生合并、分立的，依據稅收法規的規定合并、分立后其納稅人地位發生變化的，應在辦理變更稅務登記之前辦理企業所得稅申報，及時進行匯算清繳，并結清稅款;其納稅人的地位不變的，納稅年度可以連續計算。

　　根據《中華人民共和國稅收征收管理法》及其《實施細則》的相關規定，納稅人因有下列特殊困難：

　　(1)水、火、風、雷、海潮、地震等人力不可抗拒的自然災害，或者可供納稅的現金、支票以及其他財產等遭遇偷盜、搶劫等意外事故，導致納稅人發生較大損失，正常生產經營活動受到較大影響的。納稅人應提供災情報告或者公安機關出具的事故證明;

　　(2)因國家調整經濟政策的直接影響，或者短期貨款拖欠，當期貨幣資金在扣除應付職工工資、社會保險費后，不足以繳納稅款的。納稅人應提供有關政策調整的依據或提供貨款拖欠情況證明和貨款拖欠方不能按期付款的證明材料。