現金支付工資怎樣做會計分錄

　　企業以現金支付工資應計入“管理費用”等科目，通過“庫存現金”、“應付職工薪酬”等科目進行核算。企業代扣代繳的個人所得稅也應通過“應交稅金——應交個人所得稅”科目核算。職工薪酬是指企業為獲得職工提供的服務或解除勞動合同關系而給予的各種形式的補償。

　　現金支付工資會計分錄具體如下：

　　企業用現金發放工資時：

　　借：應付職工薪酬——工資

　　貸：庫存現金

　　應交稅費——應交個人所得稅

　　其他應收款——社保費(個人部分)

　　企業計提對應工資以及單位承擔的社保部分時：

　　借：管理費用(根據員工歸屬部門計入對應科目)

　　貸：應付職工薪酬——工資

　　應付職工薪酬——社保費(單位部分)

外貿企業收到紅字發票怎么處理

　　紅字發票指的是以前開具的發票，由于某種原因出現錯誤需要重新開具，在重新開具前，需要用紅字發票進行沖賬。那么，外貿企業收到紅字發票怎么處理?一起來學習下吧!

　　借：應收賬款(紅字)

　　貸：主營業務收入(紅字)

　　應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)(紅字)

　　開具正確的發票會計分錄：

　　借：應收賬款

　　貸：主營業務收入

　　應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

　　正常開具紅字發票后，其可以沖銷你的銷項稅額，申報時是允許扣除的，假設你上月結轉成本的需在當月進行沖銷，那么需保管好發票聯和抵扣聯。

　　一般納稅人銷售貨物或者應稅勞務，開具增值稅專用發票后，發生銷售貨物退回或者折讓、開票有誤等情形，應按國家稅務總局的規定開具紅字增值稅專用發票。

　　以上就是“外貿企業收到紅字發票怎么處理”的回答，更多財稅實操干貨知識，請關注考呀呀會計實操欄目。

現金支付工資怎樣做會計分錄(外貿企業收到紅字發票怎么處理)網友相關評論