增值稅一般納稅人，計算繳納增值稅的時候，需要用銷項稅額減去進(jìn)項稅額，計算應(yīng)繳納的增值稅。
應(yīng)交增值稅科目通幾幾個明細(xì)科目里反映他的應(yīng)交稅費和抵扣情況，如果進(jìn)項大于銷項，說明可以用進(jìn)項進(jìn)行抵扣，不用交稅;月末，如果有留抵稅額，企業(yè)應(yīng)將本月多交的增值稅會計處理：
借：應(yīng)交稅金-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)
如果銷項大于進(jìn)項加留底稅額，說明需要繳納稅款，一般做如下財務(wù)處理：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)，
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅。
辦理增值稅期末留抵稅額退稅需要符合的條件：
39公告規(guī)定，同時符合以下條件的納稅人，可以向主管稅務(wù)機關(guān)申請退還增量留抵稅額：
自2019年4月稅款所屬期起，連續(xù)六個月(按季納稅的，連續(xù)兩個季度)增量留抵稅額均大于零，且第六個月增量留抵稅額不低于50萬元;
納稅信用等級為A級或者B級;
申請退稅前36個月未發(fā)生騙取留抵退稅、出口退稅或虛開增值稅專用發(fā)票情形的;
申請退稅前36個月未因偷稅被稅務(wù)機關(guān)處罰兩次及以上的;
自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策的。
所得稅 如果涉及遞遞延所得稅的情況 借:所得稅費用 遞延所得稅資產(chǎn) 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 或者: 借:所得稅費用 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 遞延所得稅負(fù)債
所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債第二步:確定當(dāng)期應(yīng)交所得稅第三步:確定當(dāng)期的所得稅... 所得和其他所得征收的一種稅。納稅人范圍比公司所得稅大。企業(yè)所得稅納稅人即所有...
房地產(chǎn)開發(fā)商一般不會賒銷房子,假如在市場發(fā)生大的困難時,也有可能用分次付款的方... 5501 營業(yè)費用、5502 管理費用、5503 財務(wù)費用、5601 營業(yè)外支出、5701 所得稅、...
借所得稅費用 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 繳款時,借應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸銀行存款 匯算清繳 時一般不動會計賬有,有相應(yīng)的調(diào)整根據(jù)調(diào)整項目計入遞 延資產(chǎn),遞 延負(fù)債之類的...
遞延所得稅的會計處理:? 借:遞延所得稅資產(chǎn)?貸:所得稅費用?借:所得稅費用?貸:遞延所得稅負(fù)債?遞延所得稅資產(chǎn)的會計分錄是:資產(chǎn)負(fù)債表日,企業(yè)...
要求:(1)做當(dāng)期所得稅費用的會計分錄。(2)做與遞延所得稅負(fù)債有關(guān)的會計分錄。(3)做與遞延所得稅資產(chǎn)有關(guān)的會計分錄 6、應(yīng)納稅所得額=8000-(480-240【固定資產(chǎn)折舊差異...
所得稅,但是多交的這部分所得稅在將來某個時間可以抵扣回來。 【遞延所得稅負(fù)債】... 當(dāng)期少交了所得稅,但是少交的這部分所得稅在將來某個時間需要補交出去。 會計處理...
你好! 企業(yè)所得稅核算應(yīng)采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法。企業(yè)應(yīng)根據(jù)所得稅準(zhǔn)則的規(guī)定,對當(dāng)期應(yīng)交所得稅加以調(diào)整計算后,據(jù)以確認(rèn)應(yīng)從當(dāng)期利潤總額中扣除的所得稅費用,通過“所得...
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