應交增值稅年結怎么結轉

1.應交稅費-應交增值稅(進項稅)、(銷項稅)等三級科目,平時不要結轉,但是年底需要結轉.即全部轉入"應繳稅費---應繳增值稅--轉出未交增值稅"科目里面.

2.年末時,應交稅金-應交增值稅如為貸方余額:

借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅費-未交增值稅

3.應交稅費-應交增值稅如為借方余額

借:應交稅費-未交增值稅

貸:應交稅費-應交增值稅(轉出多交增值稅)

4.這樣,只需將應交稅費-未交增值稅的余額結轉到下年,在次年1月份可將應交稅費-應交增值稅的借方余額(即留抵稅額)轉入應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸:應交稅費-未交增值稅

5.應交稅費-未交增值稅的貸方余額在交納后做:

借:應交稅費-未交增值稅

貸:銀行存款

應交增值稅的結轉分錄怎么處理

1、結轉進項稅額

借:應交稅費-應交增值稅 (轉出未交增值稅)

貸.應交稅費- 應交增值稅(進項稅額)

2、結轉銷項稅額:

借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

貸:應交稅費-應交增值稅 (轉出未交增值稅)

3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額) :

借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅費-未交增值稅

4、實際交納時

借:應交稅費-未交增值稅

貸:銀行存款

結轉進項稅額類的科目相關發生額:

借:應交稅費- -應交增值稅一轉出未交增值 稅

貸:應交稅費- -應交增值稅 (進項稅額、已交稅金、減免稅款、出口抵減內銷產品應納稅款)

結轉銷項稅額類的科目相關發生額:

借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額、出口退稅、進項稅額轉出、轉出多交增值稅)

貸:應交稅費- -應交增值稅一 轉出未交增值稅

應交增值稅年結怎么結轉?年底,雖說是一個時間節點,同時也是各個行業各個事項的一個終結,它代表著本年度工作的結束,所以對于企業來說不論虧盈,我們都應該有所總結了解,以備下年計劃.那上文對于應交增值稅年結怎么結轉?大家學會了嗎?

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