稅率開錯(cuò)如何報(bào)稅?

因納稅人操作失誤,導(dǎo)致使用增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開出的發(fā)票稅率(征收率)錯(cuò)誤,數(shù)據(jù)已上傳且已跨月,操作如下:

1.納稅人報(bào)告稅務(wù)機(jī)關(guān),按錯(cuò)開的發(fā)票稅率(或征收率)和稅額進(jìn)行申報(bào);

2.次月開具紅字發(fā)票,再開具藍(lán)字發(fā)票;

3.如形成多繳稅款,納稅人可以申請(qǐng)退稅,也可以留待后期抵頂應(yīng)納稅額.

開錯(cuò)發(fā)票如何處理?

發(fā)票分為兩種,一種是增值稅普通發(fā)票,一種是增值稅專用發(fā)票.營(yíng)改增后沒有營(yíng)業(yè)稅發(fā)票了,卷筒票也屬于普通發(fā)票.普通發(fā)票有兩聯(lián),一聯(lián)是發(fā)票聯(lián),一聯(lián)是記賬聯(lián);專票一般是三聯(lián)(稅務(wù)局機(jī)器代開的是四聯(lián),最后一聯(lián)是多余的),一聯(lián)是發(fā)票聯(lián),一聯(lián)是抵扣聯(lián),一聯(lián)是記賬聯(lián).

發(fā)票開錯(cuò)一般可以分為兩種情況,一、銷貨開票方的原因,例如金額、數(shù)量、稅率填寫錯(cuò)誤;二、購(gòu)貨收票方的原因,例如:對(duì)貨物不滿意退貨或者對(duì)發(fā)票要求有變化,需要換票.

當(dāng)月發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的,無論是普票還是專票,處理方法都是一樣的,在稅控系統(tǒng)中找到錯(cuò)誤發(fā)票,雙擊,然后點(diǎn)擊作廢就可以了,然后根據(jù)需要可以重新開具.作廢的發(fā)票聯(lián)次要齊全,然后蓋上公司統(tǒng)一的發(fā)票作廢章.

如果是需要跨月作廢發(fā)票,那么兩種發(fā)票的做法是不同的,普票相對(duì)簡(jiǎn)單一些,只需要在稅控系統(tǒng)中輸入發(fā)票代碼,然后開具紅字發(fā)票(這個(gè)是需要一張紙質(zhì)發(fā)票打印出來的),最后賬務(wù)處理的時(shí)候把收入紅沖掉就可以了,需要注意的是,如果開票當(dāng)月有利潤(rùn),且已經(jīng)預(yù)交了所得稅是無法退稅的.

如果是專票跨月紅沖就相對(duì)麻煩很多,打開稅控盤后點(diǎn)擊開具紅字發(fā)票,就會(huì)出現(xiàn)下圖所示的對(duì)話框,很多種情況,大家要根據(jù)自己的實(shí)際情況進(jìn)行選擇.需要注意的是,如果對(duì)方已經(jīng)認(rèn)證并抵扣的稅款,一定要讓購(gòu)貨方做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出,否則后期出現(xiàn)任何問題都會(huì)追查到開票方這里.

無論是作廢還是跨月紅沖發(fā)票,聯(lián)次都要齊全.

以上整理的資料內(nèi)容,就是我們關(guān)于"稅率開錯(cuò)如何報(bào)稅?"這一問題的全部解答.如果稅率開錯(cuò)已經(jīng)是跨月處理數(shù)據(jù)的話,我們首先需要按照錯(cuò)誤的稅率進(jìn)行申報(bào),等到了次月進(jìn)行沖紅,開具紅字發(fā)票之后,再開具藍(lán)字發(fā)票.在此,小編提醒每一位會(huì)計(jì)人,在開具發(fā)票的時(shí)候一定要再三確認(rèn)開票信息.

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