稅率開錯如何報稅?

因納稅人操作失誤,導致使用增值稅發票管理新系統開出的發票稅率(征收率)錯誤,數據已上傳且已跨月,操作如下:

1.納稅人報告稅務機關,按錯開的發票稅率(或征收率)和稅額進行申報;

2.次月開具紅字發票,再開具藍字發票;

3.如形成多繳稅款,納稅人可以申請退稅,也可以留待后期抵頂應納稅額.

開錯發票如何處理?

發票分為兩種,一種是增值稅普通發票,一種是增值稅專用發票.營改增后沒有營業稅發票了,卷筒票也屬于普通發票.普通發票有兩聯,一聯是發票聯,一聯是記賬聯;專票一般是三聯(稅務局機器代開的是四聯,最后一聯是多余的),一聯是發票聯,一聯是抵扣聯,一聯是記賬聯.

發票開錯一般可以分為兩種情況,一、銷貨開票方的原因,例如金額、數量、稅率填寫錯誤;二、購貨收票方的原因,例如:對貨物不滿意退貨或者對發票要求有變化,需要換票.

當月發現錯誤的,無論是普票還是專票,處理方法都是一樣的,在稅控系統中找到錯誤發票,雙擊,然后點擊作廢就可以了,然后根據需要可以重新開具.作廢的發票聯次要齊全,然后蓋上公司統一的發票作廢章.

如果是需要跨月作廢發票,那么兩種發票的做法是不同的,普票相對簡單一些,只需要在稅控系統中輸入發票代碼,然后開具紅字發票(這個是需要一張紙質發票打印出來的),最后賬務處理的時候把收入紅沖掉就可以了,需要注意的是,如果開票當月有利潤,且已經預交了所得稅是無法退稅的.

如果是專票跨月紅沖就相對麻煩很多,打開稅控盤后點擊開具紅字發票,就會出現下圖所示的對話框,很多種情況,大家要根據自己的實際情況進行選擇.需要注意的是,如果對方已經認證并抵扣的稅款,一定要讓購貨方做進項稅轉出,否則后期出現任何問題都會追查到開票方這里.

無論是作廢還是跨月紅沖發票,聯次都要齊全.

以上整理的資料內容,就是我們關于"稅率開錯如何報稅?"這一問題的全部解答.如果稅率開錯已經是跨月處理數據的話,我們首先需要按照錯誤的稅率進行申報,等到了次月進行沖紅,開具紅字發票之后,再開具藍字發票.在此,小編提醒每一位會計人,在開具發票的時候一定要再三確認開票信息.

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