分配本月社保費用會計分錄?

借:應付職工薪酬----社會保險費 ?15000

借:其他應收款--個人3000

貸:銀行存款?? ?18000

結轉費用:

借:管理費用62000

貸:應付職工薪酬---社會保險費 15000

貸:應付職工薪酬--工資  47000

代扣個人所得稅,支付工資:

借:應付職工薪酬  47000

貸:應交稅費---應交個人所得稅 1000

貸:其他應收款--個人 3000

貸:庫存現金 43000

繳稅:

借:應交稅費--應交個人所得稅 1000

貸:庫存現金 1000

企業庫存物資的變化盤點怎么做?

1,"現金"科目變為"庫存現金"科目.

2.新準則取消了"短期投資"、"短期投資跌價準備"科目,設置了"交易性金融資產"和"可供出售金融資產"科目,并在"交易性金融資產"科目下設置"成本"、"公允價值變動"兩個二級科目.

3.新準則取消了"應收補貼款"科目,并入"其他應收款"科目核算.

4."物資采購"科目變為"材料采購"科目.

5."包裝物"科目和"低值易耗品"合并為"周轉材料"科目.

6.新準則取消了"長期債權投資"科目,而重分類為"交易性金融資產"、"持有至到期投資"和"可供出售金融資產"科目.

7.新準則增設了"投資性房地產"科目,核算為賺取租金或資本增值,或兩者兼有而持有的房地產.

8.新準則設置了"長期應收款"和"未實現融資收益"科目.企業采用遞延方式分期收款、實質上具有融資性質的經營活動,已滿足收入確認條件的,應按應收合同或協議余款借記"長期應收款"科目,按其公允價值貸記"主營業務收入"等科目,按差額貸記"未實現融資收益"科目.

9.新準則設置了"長期股權投資"科目,但其核算內容和核算方法與原制度相比有所變化.

10.新準則增設了"累計攤銷"科目.用來核算無形資產的攤銷額.

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