現金流量計算公式

答:凈現金流量NCF=營業收入-付現成本-所得稅

凈現金流量=凈利潤+折舊=(營業收入-相關現金流出-折舊)*(1-稅率)+折舊

常用的是第二個式子.注意折舊計提.

凈現金流量是現金流量表中的一個指標,是指一定時期內,現金及現金等價物的流入(收入)減去流出(支出)的余額(凈收入或凈支出),反映了企業本期內凈增加或凈減少的現金及現金等價數額.

以個人日常生活中的情況而言,比如,某月月初共有現金1 200元,本月取得工資收入1 500元,開銷生活支出花去800元,購買國債花去1 000元,這樣,到月底,還有現金1 200+1 500-800-1 000=900元,當月現金凈流量就等于900-1 200=-300元,就是月末比月初凈減少了300元的現金.但同時,資產卻增加了700元(900+1 000-1 200).

現金流量是怎么回事?

現金流量出處是現代理財學,是指投資項目在其整個壽命期內所發生的現金流出和現金流入的全部資金收付數量.

現金流量是評價投資方案經濟效益的必備資料.具體內容包括:(1) 現金流出:現金流出是投資項目的全部資金支出.它包括以下幾項:①固定資產投資.購入或建造固定資產的各項資金支出.②流動資產投資.投資項目所需的存貨、貨幣資金和應收帳款等項目所占用的資金.③營運成本.投資項目在經營過程中所發生的生產成本、管理費用和銷售費用等.通常以全部成本費用減去折舊后的余額表示.(2) 現金流入:現金流入是投資項目所發生的全部資金收入.它包括以下幾項:①營業收入.經營過程中出售產品的銷售收入.②殘值收入或變價收入.固定資產使用期滿時的殘值,或因故未到使用期滿時,出售固定資產所形成的現金收入.③收回的流動資產.投資項目壽命期滿時所收回的原流動資產投資額.此外,實施某項決策后的成本降低額也作為現金流入.

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