紅字增值稅專用發票信息表怎么填

答:1、進入開票軟件后,點擊左上方"發票管理---紅字發票信息表---紅字增值稅專用發票信息表填開",如下圖.

2、點擊"購買方申請---已抵扣---確定",如下圖.

3、進入信息表填開界面,將銷方企業信息、商品信息(數量、金額為負數,單價為正數;右上角"價格"按鈕用來切換含稅與不含稅)錄入完整,點擊右上角"打印".如下圖.

4、選擇"不打印",如下圖.

5、彈開界面點擊"取消"(如果還有多張發票需要填開,可以點擊'確定'),如下圖.

6、再次點擊左上方"發票管理---紅字發票信息表---紅字增值稅專用發票信息表查詢導出",如下圖.

7、進入界面后,選中已開具信息表,點擊"上傳"(可多選),點"確認",如下圖.

8、待信息表描述變為"審核通過",信息表編號有數據即可.將信息表編號交給銷方開具負數發票.

什么樣的情況下才需要開具紅字增值稅專用發票?

需要開具紅字增值稅專用發票的情況包括:發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但不符合發票作廢條件,或者銷貨部分退回及發生銷售折讓.

符合作廢條件是指同時具備以下情形:

(1)收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月;

(2)銷售方未抄稅并且未記賬;

(3)購買方未認證或者認證結果為"納稅人識別號認證不符"、"專用發票代碼、號碼認證不符".

舉個例子:甲公司(增值稅一般納稅人)于2018年1月23日向乙公司(增值稅一般納稅人)購進一批辦公用品,乙公司當月開具了增值稅專用發票,金額1000元,稅額170元.2月27日,甲公司會計將要認證時,發現專用發票上的甲公司地址開具錯誤,于是將發票退回乙公司,要求其重新開具正確的發票.此時因發票已經跨月,不能作廢,乙公司需要通過開具紅字發票處理,然后再開具正確的發票.

以上詳細介紹了紅字增值稅專用發票信息表怎么填,也介紹了什么樣的情況下才需要開具紅字專用發票.作為一名企業單位的財務會計,要非常清楚,紅字增值稅專用發票信息表填寫方法如本文所示.本平臺是一個會計學習的重要渠道,如果你作為一名財務人員希望進一步提高專業技能,歡迎來到本平臺進行學習.

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